📉Кого разорили собственные финансовые махинации. Часть 1
1️⃣Lehman Brothers
☑️Банкротство Lehman Brothers, банка со 158-летней историей, стало эмблемой глобального финансового кризиса: оно случилось 15 сентября 2008г. и ознаменовало начало острой фазы кризиса - паники на рынках и мировой рецессии.
☑️До обвала ипотечного рынка США Lehman Brothers входил в пятерку крупнейших банков мира по размеру активов. В начале сентября 2008г. Lehman объявил о квартальном убытке на 3,9 млрд долл. в связи с многомиллиардными списаниями по "токсичным" активам, его биржевая капитализация обрушилась на 77%.
☑️Банк лихорадочно искал антикризисного инвестора, но ни Корейский банк развития, ни Bank of America с британским Barclays не решились прийти на выручку. Банкротство Lehman Brothers официально стало крупнейшим в истории США по объему активов компании-банкрота - 639 млрд долл.
☑️Вскоре после этого выяснилось, что банк систематически прибегал к разнообразным бухгалтерским ухищрениям (в частности, так называемой уловке Repo 105), чтобы скрыть финансовые риски и завысить прибыли.
2️⃣Enron
🔳Финансовые махинации техасской энергетической компании Enron считаются каноническим примером финансовой аферы.
🔳Подозрения в том, что компания нечестно ведет финансовые дела, возникли у аналитиков и инвесторов весной 2001г., что привело к сокрушительному падению рыночной капитализации Enron, достигавшей перед этим 78 млрд долл.
🔳Как выяснилось, компания преднамеренно завышала прибыль, пользуясь учетом по текущим рыночным ценам (mark-to-market). Одновременно она выводила свои убыточные активы на баланс других юрлиц, не переставая при этом отвечать за долги таких активов.
🔳За три года финансовый директор Enron Энди Фастоу создавал 3 тыс. таких юрлиц, включая 800 офшорных структур. Проверка Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) установила, что компания мошенничала с отчетностью с 1997г. К концу 2000г. у нее образовались 591 млн долл. убытков и 628 млн долгов.
🔳В 2001г. Enron обанкротилась, утянув за собой сотрудничавшую с ней чикагскую аудиторскую компанию Arthur Andersen (на тот момент она входила в "большую пятерку" международных аудиторов). С Enron было в судебном порядке взыскано 7,2 млрд долл. Президент компании Джефф Скиллинг был приговорен к 24 годам тюремного заключения.
3️⃣Qwest Communications
✔️Стоимость бумаг телекоммуникационной компании Qwest Communications, достигшая в 2000г. 64 долл., через пару лет упала менее чем до 1 долл.
✔️Власти США обвинили компанию в мошенничестве, в частности в приписывании себе более 3,8 млрд долл. фиктивной выручки и сокрытии 231 млн долл. расходов в период с 1999г. по 2002г.
✔️Сокрытие реальных финансовых показателей осуществлялось в том числе за счет фиктивных сделок с коммуникационным подразделением Enron.
✔️Qwest была оштрафована Комиссией по ценным бумагам и биржам США на 250 млн долл., а впоследствии суд взыскал с нее еще 400 млн долл. Исполнительный директор компании Джозеф Наччио был оштрафован на 44 млн долл. за использование инсайдерской информации и приговорен к тюремному заключению.
1️⃣Lehman Brothers
☑️Банкротство Lehman Brothers, банка со 158-летней историей, стало эмблемой глобального финансового кризиса: оно случилось 15 сентября 2008г. и ознаменовало начало острой фазы кризиса - паники на рынках и мировой рецессии.
☑️До обвала ипотечного рынка США Lehman Brothers входил в пятерку крупнейших банков мира по размеру активов. В начале сентября 2008г. Lehman объявил о квартальном убытке на 3,9 млрд долл. в связи с многомиллиардными списаниями по "токсичным" активам, его биржевая капитализация обрушилась на 77%.
☑️Банк лихорадочно искал антикризисного инвестора, но ни Корейский банк развития, ни Bank of America с британским Barclays не решились прийти на выручку. Банкротство Lehman Brothers официально стало крупнейшим в истории США по объему активов компании-банкрота - 639 млрд долл.
☑️Вскоре после этого выяснилось, что банк систематически прибегал к разнообразным бухгалтерским ухищрениям (в частности, так называемой уловке Repo 105), чтобы скрыть финансовые риски и завысить прибыли.
2️⃣Enron
🔳Финансовые махинации техасской энергетической компании Enron считаются каноническим примером финансовой аферы.
🔳Подозрения в том, что компания нечестно ведет финансовые дела, возникли у аналитиков и инвесторов весной 2001г., что привело к сокрушительному падению рыночной капитализации Enron, достигавшей перед этим 78 млрд долл.
🔳Как выяснилось, компания преднамеренно завышала прибыль, пользуясь учетом по текущим рыночным ценам (mark-to-market). Одновременно она выводила свои убыточные активы на баланс других юрлиц, не переставая при этом отвечать за долги таких активов.
🔳За три года финансовый директор Enron Энди Фастоу создавал 3 тыс. таких юрлиц, включая 800 офшорных структур. Проверка Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) установила, что компания мошенничала с отчетностью с 1997г. К концу 2000г. у нее образовались 591 млн долл. убытков и 628 млн долгов.
🔳В 2001г. Enron обанкротилась, утянув за собой сотрудничавшую с ней чикагскую аудиторскую компанию Arthur Andersen (на тот момент она входила в "большую пятерку" международных аудиторов). С Enron было в судебном порядке взыскано 7,2 млрд долл. Президент компании Джефф Скиллинг был приговорен к 24 годам тюремного заключения.
3️⃣Qwest Communications
✔️Стоимость бумаг телекоммуникационной компании Qwest Communications, достигшая в 2000г. 64 долл., через пару лет упала менее чем до 1 долл.
✔️Власти США обвинили компанию в мошенничестве, в частности в приписывании себе более 3,8 млрд долл. фиктивной выручки и сокрытии 231 млн долл. расходов в период с 1999г. по 2002г.
✔️Сокрытие реальных финансовых показателей осуществлялось в том числе за счет фиктивных сделок с коммуникационным подразделением Enron.
✔️Qwest была оштрафована Комиссией по ценным бумагам и биржам США на 250 млн долл., а впоследствии суд взыскал с нее еще 400 млн долл. Исполнительный директор компании Джозеф Наччио был оштрафован на 44 млн долл. за использование инсайдерской информации и приговорен к тюремному заключению.
📉Кого разорили собственные финансовые махинации.
Часть 2.
4️⃣WorldCom
☑️Скандал с телекоммуникационной компанией WorldCom разразился в 2001г., когда CEO Бернард Эбберс ушел в отставку после возникших к нему вопросов по поводу кредитов в размере 366 млн долл., которые он получил от компании.
☑️В результате внутренней аудиторской проверки было выявлено, что с 1998г. по 2000г. WorldCom "нарисовала" около 3,8 млрд долл. несуществующей прибыли.
☑️SEC подсчитала, что в результате мошеннических действий стоимость активов компании к концу 2003г. была завышена на 11 млрд долл. Долг WorldCom на момент подачи заявления о банкротстве составлял 41 млрд долл.
☑️Она была вынуждена заплатить SEC штраф в размере 2,25 млрд долл., а общая сумма выплат по судебным искам составила 6,1 млрд долл.
☑️Бывший CEO Бернард Эбберс был признан виновным в мошенничестве и приговорен к 25 годам тюрьмы. В 2002г. WorldCom, сумма активов которой составляла 107 млрд долл., обанкротилась.
☑️В 2006г. компанию, которая на тот момент вернула себе старое название MCI, за 7,6 млрд долл. выкупила Verizon Communications.
5️⃣Parmalat
🔳В 2003г. держатели долговых бумаг компании Parmalat, считавшейся жемчужиной итальянского бизнеса, обнаружили, что 3,95 млрд евро на счетах компании в Bank of America просто не существуют.
🔳Тогдашний премьер-министр Италии Сильвио Берлускони инициировал расследование в отношении компании по факту мошенничества, и она подверглась процедуре банкротства.
🔳Директор компании Калисто Танци и ряд других топ-руководителей Parmalat были помещены под арест практически сразу после банкротства. Они получили разной длительности тюремные сроки, а сам Танци, которому на момент вынесения приговора было 72 года, был осужден на 18 лет тюрьмы.
🔳Впоследствии было обнаружено, что долги Parmalat составляют 14,3 млрд евро - в восемь раз больше, чем компания констатировала в своей отчетности. Правительство страны использовало итальянское законодательство для сохранения бренда Parmalat, несмотря на банкротство молочной корпорации.
6️⃣Madoff Investment Securities
✔️Финансовая пирамида Бернарда Мейдоффа (на фото) размером в 65 млрд долл. была разоблачена в декабре 2008г.
✔️Аферу Мейдоффа, организованную по так называемой схеме Понти, называют крупнейшей финансовой махинацией в истории, предпринятой частным лицом.
✔️В докладе по итогам расследования пирамиды Мейдоффа SEC признала, что располагала "более чем достаточной" информацией о подозрительном бизнесе Madoff Investment Securities, но ни разу не отреагировала должным образом на признаки мошенничества.
✔️Пирамида функционировала на протяжении 20 лет, из которых по меньшей мере 13 лет компания вообще не занималась инвестированием доверенных ей средств.
✔️Афера вскрылась после того, как ряд крупных инвесторов в результате финансового кризиса затребовал вложенные средства обратно. Берни Мейдофф в июле 2009г. начал отбывать 150-летний тюремный срок.
7️⃣Olympus
✅В 2011г. президент японского производителя электроники Olympus заявил, что компания в течение 20 лет скрывала свои убытки, которые к тому моменту достигли 1,7 млрд долл., чтобы поддерживать высокую стоимость акций на бирже.
✅Скандал разразился, когда бывший глава Olympus - британец Майкл Вудворд, первый иностранец на этом посту в почти 100-летней истории компании, заявил, что его уволили с формулировкой "за нарушение корпоративной культуры" из-за высказанных им опасений относительно ведения финансовой отчетности компании.
✅За месяц с момента ухода Вудворда с поста руководителя акции Olympus на Токийской бирже подешевели более чем на 80%.
✅В результате расследования по факту мошенничества был арестован бывший глава компании Цуеси Кикукава, которому вместе с двумя его коллегами были предъявлены обвинения в манипуляциях с бухгалтерской отчетностью.
✅Помимо того, судебные дела были заведены на 19 сотрудников Olympus.
Часть 2.
4️⃣WorldCom
☑️Скандал с телекоммуникационной компанией WorldCom разразился в 2001г., когда CEO Бернард Эбберс ушел в отставку после возникших к нему вопросов по поводу кредитов в размере 366 млн долл., которые он получил от компании.
☑️В результате внутренней аудиторской проверки было выявлено, что с 1998г. по 2000г. WorldCom "нарисовала" около 3,8 млрд долл. несуществующей прибыли.
☑️SEC подсчитала, что в результате мошеннических действий стоимость активов компании к концу 2003г. была завышена на 11 млрд долл. Долг WorldCom на момент подачи заявления о банкротстве составлял 41 млрд долл.
☑️Она была вынуждена заплатить SEC штраф в размере 2,25 млрд долл., а общая сумма выплат по судебным искам составила 6,1 млрд долл.
☑️Бывший CEO Бернард Эбберс был признан виновным в мошенничестве и приговорен к 25 годам тюрьмы. В 2002г. WorldCom, сумма активов которой составляла 107 млрд долл., обанкротилась.
☑️В 2006г. компанию, которая на тот момент вернула себе старое название MCI, за 7,6 млрд долл. выкупила Verizon Communications.
5️⃣Parmalat
🔳В 2003г. держатели долговых бумаг компании Parmalat, считавшейся жемчужиной итальянского бизнеса, обнаружили, что 3,95 млрд евро на счетах компании в Bank of America просто не существуют.
🔳Тогдашний премьер-министр Италии Сильвио Берлускони инициировал расследование в отношении компании по факту мошенничества, и она подверглась процедуре банкротства.
🔳Директор компании Калисто Танци и ряд других топ-руководителей Parmalat были помещены под арест практически сразу после банкротства. Они получили разной длительности тюремные сроки, а сам Танци, которому на момент вынесения приговора было 72 года, был осужден на 18 лет тюрьмы.
🔳Впоследствии было обнаружено, что долги Parmalat составляют 14,3 млрд евро - в восемь раз больше, чем компания констатировала в своей отчетности. Правительство страны использовало итальянское законодательство для сохранения бренда Parmalat, несмотря на банкротство молочной корпорации.
6️⃣Madoff Investment Securities
✔️Финансовая пирамида Бернарда Мейдоффа (на фото) размером в 65 млрд долл. была разоблачена в декабре 2008г.
✔️Аферу Мейдоффа, организованную по так называемой схеме Понти, называют крупнейшей финансовой махинацией в истории, предпринятой частным лицом.
✔️В докладе по итогам расследования пирамиды Мейдоффа SEC признала, что располагала "более чем достаточной" информацией о подозрительном бизнесе Madoff Investment Securities, но ни разу не отреагировала должным образом на признаки мошенничества.
✔️Пирамида функционировала на протяжении 20 лет, из которых по меньшей мере 13 лет компания вообще не занималась инвестированием доверенных ей средств.
✔️Афера вскрылась после того, как ряд крупных инвесторов в результате финансового кризиса затребовал вложенные средства обратно. Берни Мейдофф в июле 2009г. начал отбывать 150-летний тюремный срок.
7️⃣Olympus
✅В 2011г. президент японского производителя электроники Olympus заявил, что компания в течение 20 лет скрывала свои убытки, которые к тому моменту достигли 1,7 млрд долл., чтобы поддерживать высокую стоимость акций на бирже.
✅Скандал разразился, когда бывший глава Olympus - британец Майкл Вудворд, первый иностранец на этом посту в почти 100-летней истории компании, заявил, что его уволили с формулировкой "за нарушение корпоративной культуры" из-за высказанных им опасений относительно ведения финансовой отчетности компании.
✅За месяц с момента ухода Вудворда с поста руководителя акции Olympus на Токийской бирже подешевели более чем на 80%.
✅В результате расследования по факту мошенничества был арестован бывший глава компании Цуеси Кикукава, которому вместе с двумя его коллегами были предъявлены обвинения в манипуляциях с бухгалтерской отчетностью.
✅Помимо того, судебные дела были заведены на 19 сотрудников Olympus.