Можно проживать заграницей, быть самозанятым и применять налог на профессиональный доход (НПД) оказывая онлайн-услуги.
Появились официальные разъяснения в Письме ФНС России от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632@.
Положения Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующие НПД не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, и поэтому оно может определяться по выбору налогоплательщика НПД:
- либо по месту нахождения налогоплательщика НПД
- либо по месту нахождения покупателя (заказчика).
При этом физлица, в том числе ИП, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД в соответствии с ч. ч. 1 - 3 ст. 5 Закона № 422-ФЗ.
Закон № 422-ФЗ не содержит ограничений по порядку использования мобильного приложения "Мой налог" и веб-версии мобильного приложения "Мой налог" на территории иностранных государств.
Таким образом, нет никаких ограничений того, что гражданин РФ, находясь заграницей и оказывая услуги онлайн, может зарегистрироваться самозанятым и официально получать доход.
Появились официальные разъяснения в Письме ФНС России от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632@.
Положения Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующие НПД не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, и поэтому оно может определяться по выбору налогоплательщика НПД:
- либо по месту нахождения налогоплательщика НПД
- либо по месту нахождения покупателя (заказчика).
При этом физлица, в том числе ИП, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД в соответствии с ч. ч. 1 - 3 ст. 5 Закона № 422-ФЗ.
Закон № 422-ФЗ не содержит ограничений по порядку использования мобильного приложения "Мой налог" и веб-версии мобильного приложения "Мой налог" на территории иностранных государств.
Таким образом, нет никаких ограничений того, что гражданин РФ, находясь заграницей и оказывая услуги онлайн, может зарегистрироваться самозанятым и официально получать доход.
Как продлить срок представления документов по Требованию налогового органа.
Если вы получили от налоговиков Требование о предоставлении документов, но у вас нет физической возможности предоставить все вовремя, то можно попросить инспекцию продлить срок.
Это можно сделать во всех случаях, кроме:
• истребования документов при проверке декларации по НДС, в которой заявлена ставка 0%;
• истребования документов при проверке сделки между взаимозависимыми лицами.
Чтобы отсрочить ответ на Требование надо отправить Уведомление о невозможности представления в установленные сроки документов. Но сделать это нужно очень быстро - не позже следующего дня после получения требования (п. 3 ст. 93, п. 5 ст. 93.1 НК РФ).
Датой получения Требования считается (п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 31 НК РФ):
• дата, которая указана в специальном поле требования, если оно вручено вам лично или вашему представителю;
• дата принятия, указанная в квитанции о приеме, если вы получили его по ТКС. Можно сказать, что это дата когда вы поставили "галочку" о принятии Требования (п. 10 Порядка, утвержденного Приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@);
• шестой рабочий день от отправки требования по почте. Но если вы получили заказное письмо раньше, то рекомендуем считать срок для исполнения требования от даты, когда вы его получили;
• следующий рабочий день после дня, когда требование было размещено в личном кабинете налогоплательщика;
• день, следующий за днем поступления требования в МФЦ, когда налоговый орган направляет его через МФЦ (если иное не предусмотрено НК РФ).
Срок надо отсчитывать со следующего за получением дня (п. 2 ст. 6.1 НК РФ).
Какую причину отсрочки указать в Уведомлении:
В Уведомлении укажите веские причины, по которым не можете представить документы в срок, и свою дату, когда вы сможете их направить: бухгалтер в отпуске, командировка, большой объем требуемой информации и т.д.
Налоговый орган не обязан продлевать срок, поэтому, несмотря на Уведомление, постарайтесь передать хотя бы их часть в исходный срок.
Решение о продлении обязаны принять в течение 2 рабочих дней с даты получения Уведомления.
Уведомление подайте в инспекцию лично или через представителя, по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
Если вы получили от налоговиков Требование о предоставлении документов, но у вас нет физической возможности предоставить все вовремя, то можно попросить инспекцию продлить срок.
Это можно сделать во всех случаях, кроме:
• истребования документов при проверке декларации по НДС, в которой заявлена ставка 0%;
• истребования документов при проверке сделки между взаимозависимыми лицами.
Чтобы отсрочить ответ на Требование надо отправить Уведомление о невозможности представления в установленные сроки документов. Но сделать это нужно очень быстро - не позже следующего дня после получения требования (п. 3 ст. 93, п. 5 ст. 93.1 НК РФ).
Датой получения Требования считается (п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 31 НК РФ):
• дата, которая указана в специальном поле требования, если оно вручено вам лично или вашему представителю;
• дата принятия, указанная в квитанции о приеме, если вы получили его по ТКС. Можно сказать, что это дата когда вы поставили "галочку" о принятии Требования (п. 10 Порядка, утвержденного Приказом ФНС России от 16.07.2020 N ЕД-7-2/448@);
• шестой рабочий день от отправки требования по почте. Но если вы получили заказное письмо раньше, то рекомендуем считать срок для исполнения требования от даты, когда вы его получили;
• следующий рабочий день после дня, когда требование было размещено в личном кабинете налогоплательщика;
• день, следующий за днем поступления требования в МФЦ, когда налоговый орган направляет его через МФЦ (если иное не предусмотрено НК РФ).
Срок надо отсчитывать со следующего за получением дня (п. 2 ст. 6.1 НК РФ).
Какую причину отсрочки указать в Уведомлении:
В Уведомлении укажите веские причины, по которым не можете представить документы в срок, и свою дату, когда вы сможете их направить: бухгалтер в отпуске, командировка, большой объем требуемой информации и т.д.
Налоговый орган не обязан продлевать срок, поэтому, несмотря на Уведомление, постарайтесь передать хотя бы их часть в исходный срок.
Решение о продлении обязаны принять в течение 2 рабочих дней с даты получения Уведомления.
Уведомление подайте в инспекцию лично или через представителя, по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
Причины по которым банк может заблокировать счет.
Причины прописаны в 115 ФЗ и внутренних инструкциях ЦБ.
Вот основные из них. Операции заблокируют и потребуют пояснений если:
1. Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 1% от дебетового оборота. Счет с большой вероятностью, заблокируют. По факту банки хотят уплаченных налогов не менее 2-3 % от оборота.
2. Со счета не платят зарплату работникам.
3. Страховые взносы, НДФЛ либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников.
4. Фонд заработной платы установлен из расчета ниже регионального МРОТ.
5. Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы.
6. Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций.
7. Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности.
8. Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания. Например, приходит за картошку, а уходит за металлопрокат.
9. Произошло очень резкое увеличение оборотов по счету.
10. Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.
11. Средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Банк посмотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом. И сравнит, что у них происходят с НДС в аналогичных ситуациях.
12. Банк проводит контроль идентификатора устройства клиента на предмет его совпадения с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе тех клиентов, счета которых были закрыты в рамках реализации “противолегализационных” мероприятий. Проверяются совпадения:– IP-адреса, МАС-адреса, номера телефона и т.д.
13. Снятие наличных за неделю больше 30 % от оборота.
14. С даты создания юридического лица прошло менее двух лет. Особый контроль.
15. Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна.
16. Деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции.
17. Поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов. Банк может это отследить если все находятся в одном банке.
18. Деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.
19. Снятие наличных денежных средств регулярно и срок, не превышающий трех – пяти дней со дня поступления.
20. Наличные денежные средства снимаются в сумме не больше 600 тыс. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день.
21. Наличные денежные средства снимаются в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня.
22. У клиента несколько корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств.
В случае наличия совпадений по вышеприведенным критериям компанию или ИП могут отнести к категории повышенного риска и провести мероприятия, направленные на минимизацию этого самого риска.
Помните:
1. Вы должны выполнить требования банка и предоставить все документы и пояснения по вашим операциям на проверку.
2. Если банк не запросил документы на проверку, а просит вас закрыть счет или отключает ДБО - инициируйте проверку сами. Подайте в банк все документы, которые посчитаете нужными, пробегитесь по списку приведенному выше, опишите в пояснениях банку причины, если у вас есть ''сомнительные'' операции.
Причины прописаны в 115 ФЗ и внутренних инструкциях ЦБ.
Вот основные из них. Операции заблокируют и потребуют пояснений если:
1. Размер налогов и других платежей в бюджет меньше 1% от дебетового оборота. Счет с большой вероятностью, заблокируют. По факту банки хотят уплаченных налогов не менее 2-3 % от оборота.
2. Со счета не платят зарплату работникам.
3. Страховые взносы, НДФЛ либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников.
4. Фонд заработной платы установлен из расчета ниже регионального МРОТ.
5. Перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы.
6. Нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций.
7. Платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности.
8. Нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания. Например, приходит за картошку, а уходит за металлопрокат.
9. Произошло очень резкое увеличение оборотов по счету.
10. Нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.
11. Средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС. Банк посмотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом. И сравнит, что у них происходят с НДС в аналогичных ситуациях.
12. Банк проводит контроль идентификатора устройства клиента на предмет его совпадения с идентификаторами устройств других клиентов банка, в том числе тех клиентов, счета которых были закрыты в рамках реализации “противолегализационных” мероприятий. Проверяются совпадения:– IP-адреса, МАС-адреса, номера телефона и т.д.
13. Снятие наличных за неделю больше 30 % от оборота.
14. С даты создания юридического лица прошло менее двух лет. Особый контроль.
15. Деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна.
16. Деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции.
17. Поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов. Банк может это отследить если все находятся в одном банке.
18. Деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.
19. Снятие наличных денежных средств регулярно и срок, не превышающий трех – пяти дней со дня поступления.
20. Наличные денежные средства снимаются в сумме не больше 600 тыс. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день.
21. Наличные денежные средства снимаются в конце операционного дня с последующим снятием в начале следующего операционного дня.
22. У клиента несколько корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств.
В случае наличия совпадений по вышеприведенным критериям компанию или ИП могут отнести к категории повышенного риска и провести мероприятия, направленные на минимизацию этого самого риска.
Помните:
1. Вы должны выполнить требования банка и предоставить все документы и пояснения по вашим операциям на проверку.
2. Если банк не запросил документы на проверку, а просит вас закрыть счет или отключает ДБО - инициируйте проверку сами. Подайте в банк все документы, которые посчитаете нужными, пробегитесь по списку приведенному выше, опишите в пояснениях банку причины, если у вас есть ''сомнительные'' операции.
ЭЦП с 2022 года можно будет получить только в налоговой.
Налоговикам наконец удалось воплотить свою мечту в реальность. С 01 января 2022г. электронную подпись руководители компаний, индивидуальные предприниматели смогут получить только в налоговой инспекции. (Поправки в Федеральный закон №63-ФЗ ).
Сегодня сдать отчетность можно и через уполномоченного представителя. Через уполномоченного представителя в 2022году тоже можно будет сдать отчетность, но предварительно надо будет подписать электронную доверенность электронной подписью, выданной в ИФНС.
Электронная доверенность — тоже нововведение с 2022г., использовать ее можно будет при подписании документов, но с начала доверенному лицу необходимо будет получить электронную подпись. Данная подпись не будет привязана к компании, получить ее можно будет в Удостоверяющем центре ФНС.
Данные нововведения вводятся для борьбы с однодневками. Но, на мой взгляд они не сильно создают проблем однодневкам. Учитывая то , что директорами чаще всего выступают маргинальные личности, свозить их один раз на получение электронной подписи ИФНС не сложно. А вот руководителям компаний каждый год наведываться в налоговую за подписью, будет не очень удобно.
Налоговикам наконец удалось воплотить свою мечту в реальность. С 01 января 2022г. электронную подпись руководители компаний, индивидуальные предприниматели смогут получить только в налоговой инспекции. (Поправки в Федеральный закон №63-ФЗ ).
Сегодня сдать отчетность можно и через уполномоченного представителя. Через уполномоченного представителя в 2022году тоже можно будет сдать отчетность, но предварительно надо будет подписать электронную доверенность электронной подписью, выданной в ИФНС.
Электронная доверенность — тоже нововведение с 2022г., использовать ее можно будет при подписании документов, но с начала доверенному лицу необходимо будет получить электронную подпись. Данная подпись не будет привязана к компании, получить ее можно будет в Удостоверяющем центре ФНС.
Данные нововведения вводятся для борьбы с однодневками. Но, на мой взгляд они не сильно создают проблем однодневкам. Учитывая то , что директорами чаще всего выступают маргинальные личности, свозить их один раз на получение электронной подписи ИФНС не сложно. А вот руководителям компаний каждый год наведываться в налоговую за подписью, будет не очень удобно.
Главные изменения в патентной системе налогообложения (ПСН) с 1 января 2021года.
Теперь Налоговый кодекс будет оговаривать только перечень запрещенных видов деятельности для применения ПСН, а регионы смогут вводить перечни видов деятельности, по которым можно применять данный режим.
С 2021 года запрещено применение ПСН в деятельности по производству подакцизных товаров, добыче полезных ископаемых, в торговле или общепите с площадью зала более 150 квадратных метров, в оптовой торговле, в грузоперевозках и т.д.
Во всех остальных видах деятельности субъекты смогут разрешать применение ПСН.
И самое главное новшество – ИП смогут уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за работников.
Теперь Налоговый кодекс будет оговаривать только перечень запрещенных видов деятельности для применения ПСН, а регионы смогут вводить перечни видов деятельности, по которым можно применять данный режим.
С 2021 года запрещено применение ПСН в деятельности по производству подакцизных товаров, добыче полезных ископаемых, в торговле или общепите с площадью зала более 150 квадратных метров, в оптовой торговле, в грузоперевозках и т.д.
Во всех остальных видах деятельности субъекты смогут разрешать применение ПСН.
И самое главное новшество – ИП смогут уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за работников.
Будьте осторожны! Набирает обороты схема обмана по "купленному бумажному НДС".
В чем обман?
Мошенники генерируют ключ ЭЦП компании-жертвы используя "липовые" доверенности. Затем они от имени фирмы подают уточненку по НДС. Налоговая принимает декларацию и, как результат, у фирмы многомиллионные долги по налогу со всеми вытекающими прелестями жизни: блокировка счетов, списание денег.
Что делать если мошенники подали за вас уточненку по НДС.
1. НЕ НУЖНО сразу бежать и подавать корректировки на эти липовые уточненки. Почему спросите? Представьте себя на месте налоговиков: прилетает декларация, где налогоплательщик почему - то снимает многомиллионную реализацию с НДС. Прощай премия, прощайте бонусы, да их кондратья хватит и никто никого слушать не будет! Поэтому-повремените обнулять декларацию!
2. ПИШИТЕ: заявление в прокуратуру по поводу подделки ЭЦП, жалобу оператору ТКС, уведомление в налоговую с приложением копии заявления в прокуратуру и оператору ТКС.
В общем, чем больше разведете деятельность, тем лучше и налоговая пойдет на контакт. И только после этого можно договориться с налоговиками и с их одобрения подать "обнуляющую" уточненку.
3. Аннулировать декларацию не получится, налоговики отказывают, т.к. Налоговым кодексом это не предусмотрено. Лучше договариваться с налоговиками, как я писала выше.
А теперь- самое интересное. Кому и зачем это нужно?
Есть мнение, что эти миллионы, которые нарисованы в липовых декларациях – это суммарный бумажный НДС, проданный мошенниками своим клиентам. А из организации-жертвы делают закрывашку, замыкая на нее цепь НДС. Пока организация-жертва пытается отлепить от себя липовую декларацию, клиенты мошенников сдают свои декларации, в которых отражен купленный НДС, вычеты срабатывают, клиенты рассчитываются за подлог с мошенниками. Рано или поздно фальшивая декларация слетает, ибо организация-жертва тоже не сидит, сложа руки, вся цепочка НДС попадает под раздачу, но мошенников это уже не волнует, они свои деньги за бумажный НДС со всех получили!
Так что не верьте в "бумажный НДС", ни к чему хорошему он не приведет!
В чем обман?
Мошенники генерируют ключ ЭЦП компании-жертвы используя "липовые" доверенности. Затем они от имени фирмы подают уточненку по НДС. Налоговая принимает декларацию и, как результат, у фирмы многомиллионные долги по налогу со всеми вытекающими прелестями жизни: блокировка счетов, списание денег.
Что делать если мошенники подали за вас уточненку по НДС.
1. НЕ НУЖНО сразу бежать и подавать корректировки на эти липовые уточненки. Почему спросите? Представьте себя на месте налоговиков: прилетает декларация, где налогоплательщик почему - то снимает многомиллионную реализацию с НДС. Прощай премия, прощайте бонусы, да их кондратья хватит и никто никого слушать не будет! Поэтому-повремените обнулять декларацию!
2. ПИШИТЕ: заявление в прокуратуру по поводу подделки ЭЦП, жалобу оператору ТКС, уведомление в налоговую с приложением копии заявления в прокуратуру и оператору ТКС.
В общем, чем больше разведете деятельность, тем лучше и налоговая пойдет на контакт. И только после этого можно договориться с налоговиками и с их одобрения подать "обнуляющую" уточненку.
3. Аннулировать декларацию не получится, налоговики отказывают, т.к. Налоговым кодексом это не предусмотрено. Лучше договариваться с налоговиками, как я писала выше.
А теперь- самое интересное. Кому и зачем это нужно?
Есть мнение, что эти миллионы, которые нарисованы в липовых декларациях – это суммарный бумажный НДС, проданный мошенниками своим клиентам. А из организации-жертвы делают закрывашку, замыкая на нее цепь НДС. Пока организация-жертва пытается отлепить от себя липовую декларацию, клиенты мошенников сдают свои декларации, в которых отражен купленный НДС, вычеты срабатывают, клиенты рассчитываются за подлог с мошенниками. Рано или поздно фальшивая декларация слетает, ибо организация-жертва тоже не сидит, сложа руки, вся цепочка НДС попадает под раздачу, но мошенников это уже не волнует, они свои деньги за бумажный НДС со всех получили!
Так что не верьте в "бумажный НДС", ни к чему хорошему он не приведет!
Налоговики рассылают информационные письма о предоставлении подтверждений полученных доходов!
Рассказываю, реальную ситуацию. Физлицо купило Мерседес в 2018 году за 6,4 млн.руб. Официально за 3 года было заработано 54 тыс.руб. Налоговики предлагают налогоплательщику два варианта развития событий:
1. Объяснить откуда взялись деньги и предоставить документы
2. Подать уточненную декларацию согласно ст.81 НК РФ.
По первому пункту все просто, если есть что предоставить, то можно и предоставить, лишь бы отстали!
По второму пункту - не все понятно, просят подать уточненку. Хорошо если декларация уже была ранее представлена. А если ее не было и уточнять нечего? Получается, что такое требование налоговиков не совсем корректное. Нельзя уточнить того, чего не подавали ранее!
Без декларации налоговикам, в случае обнаружения незадекларированных доходов, нужен формальный повод, чтобы начать проверку. Традиционно поводом для проверки служит подача налоговой декларации, поэтому они и предлагают это сделать.
Представим, что налогоплательщик ничего не подал. Тогда поводом для начала проверки может послужить самая обычная жалоба от того, кто платил физлицу и проявив сознательность "заподозрил", что доход нелегальный. Например, физлицо торгует в соцсетях. Найти покупателей налоговикам не сложно.
Отсутствие/наличие пояснений от физика по полученным доходам может привести к работодателю, которого обвинят в "конвертной зарплате". Если в процессе разбирательств налоговики вызовут физика на допрос и последний даст показания о том, что получает зарплату в конверте, то от него отстанут и будут трясти налогового агента, т.е работодателя.
Вот как выдавая "конвертную зарплату" можно попасться на денежных тратах сотрудников!
Рассказываю, реальную ситуацию. Физлицо купило Мерседес в 2018 году за 6,4 млн.руб. Официально за 3 года было заработано 54 тыс.руб. Налоговики предлагают налогоплательщику два варианта развития событий:
1. Объяснить откуда взялись деньги и предоставить документы
2. Подать уточненную декларацию согласно ст.81 НК РФ.
По первому пункту все просто, если есть что предоставить, то можно и предоставить, лишь бы отстали!
По второму пункту - не все понятно, просят подать уточненку. Хорошо если декларация уже была ранее представлена. А если ее не было и уточнять нечего? Получается, что такое требование налоговиков не совсем корректное. Нельзя уточнить того, чего не подавали ранее!
Без декларации налоговикам, в случае обнаружения незадекларированных доходов, нужен формальный повод, чтобы начать проверку. Традиционно поводом для проверки служит подача налоговой декларации, поэтому они и предлагают это сделать.
Представим, что налогоплательщик ничего не подал. Тогда поводом для начала проверки может послужить самая обычная жалоба от того, кто платил физлицу и проявив сознательность "заподозрил", что доход нелегальный. Например, физлицо торгует в соцсетях. Найти покупателей налоговикам не сложно.
Отсутствие/наличие пояснений от физика по полученным доходам может привести к работодателю, которого обвинят в "конвертной зарплате". Если в процессе разбирательств налоговики вызовут физика на допрос и последний даст показания о том, что получает зарплату в конверте, то от него отстанут и будут трясти налогового агента, т.е работодателя.
Вот как выдавая "конвертную зарплату" можно попасться на денежных тратах сотрудников!
Поправки к ТК РФ с 1 января 2021г, которые касаются дистанционных работников.
Согласно принятым поправкам, дистанционная работа может быть:
- Постоянная;
- Непрерывная (не более 6 месяцев);
- Периодическое чередование дистанционки и офиса;
- Экстренная удалёнка без согласия работника.
В новом законе оговорено:
1. Выполнение работником трудовой функции дистанционно не может являться основанием для снижения заработной платы.
2. Перевод сотрудника на удаленную работу в общем случае должен осуществляться с его согласия на основании трудового договора или допсоглашения к нему.
3. Допускается временный перевод сотрудников на «удаленку» без их согласия. Основанием могут быть: катастрофа, производственная авария, несчастный случай на производстве, пожар, наводнение, землетрясение, эпидемия, «любые исключительные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия населения, а также, соответствующее решение органа власти и (или) органа местного самоуправления
4. Работодатель должен предоставить все необходимое для работы удаленного сотрудника оборудование или компенсировать его затраты.
5. Поправки позволяют уволить «удаленного» сотрудника, если тот не выходит на связь с работодателем более 2-х рабочих дней без уважительной причины.
А вы оформили переход на удаленку с работниками? Многие этого не сделали, т.к в законе отсутствовали понятия о видах удаленной работы. Также, ранее в законе не было требования о том, что работодатель обязан обеспечить удаленного сотрудника оборудованием, теперь это требование появилось.
Согласно принятым поправкам, дистанционная работа может быть:
- Постоянная;
- Непрерывная (не более 6 месяцев);
- Периодическое чередование дистанционки и офиса;
- Экстренная удалёнка без согласия работника.
В новом законе оговорено:
1. Выполнение работником трудовой функции дистанционно не может являться основанием для снижения заработной платы.
2. Перевод сотрудника на удаленную работу в общем случае должен осуществляться с его согласия на основании трудового договора или допсоглашения к нему.
3. Допускается временный перевод сотрудников на «удаленку» без их согласия. Основанием могут быть: катастрофа, производственная авария, несчастный случай на производстве, пожар, наводнение, землетрясение, эпидемия, «любые исключительные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия населения, а также, соответствующее решение органа власти и (или) органа местного самоуправления
4. Работодатель должен предоставить все необходимое для работы удаленного сотрудника оборудование или компенсировать его затраты.
5. Поправки позволяют уволить «удаленного» сотрудника, если тот не выходит на связь с работодателем более 2-х рабочих дней без уважительной причины.
А вы оформили переход на удаленку с работниками? Многие этого не сделали, т.к в законе отсутствовали понятия о видах удаленной работы. Также, ранее в законе не было требования о том, что работодатель обязан обеспечить удаленного сотрудника оборудованием, теперь это требование появилось.
Как выплатить декабрьскую зарплату и не нарушить ТК.
В январе 2021 года официально установлены праздничные дни с 1 по 10 число.
Если у вас сроки выплаты заработной платы за 2 половину месяца (окончательный расчет) с 1 по 10 число следующего месяца, то перечислить зарплату за декабрь надо 31 декабря. Не 30, не 29, а именно 31.
Основание – статья 136ТК РФ: если день выплаты совпадает с нерабочим праздничным днем, работодатель обязан выдать деньги работникам накануне этого дня.
НДФЛ можно перечислить в ближайший после праздничных дней рабочий день, т.е 11 января 2021 года.
Можно ли не платить расчет за 1 половину месяца (аванс) в декабре?
Даже если выплатить декабрьскую зарплату 31 декабря, нельзя отказываться от аванса.
Статьей 136 ТК РФ установлено, что между датами выплаты зарплаты должно быть не более 15 дней. Если же всю сумму за декабрь выдать 31 декабря, без аванса, это правило будет нарушено
В январе 2021 года официально установлены праздничные дни с 1 по 10 число.
Если у вас сроки выплаты заработной платы за 2 половину месяца (окончательный расчет) с 1 по 10 число следующего месяца, то перечислить зарплату за декабрь надо 31 декабря. Не 30, не 29, а именно 31.
Основание – статья 136ТК РФ: если день выплаты совпадает с нерабочим праздничным днем, работодатель обязан выдать деньги работникам накануне этого дня.
НДФЛ можно перечислить в ближайший после праздничных дней рабочий день, т.е 11 января 2021 года.
Можно ли не платить расчет за 1 половину месяца (аванс) в декабре?
Даже если выплатить декабрьскую зарплату 31 декабря, нельзя отказываться от аванса.
Статьей 136 ТК РФ установлено, что между датами выплаты зарплаты должно быть не более 15 дней. Если же всю сумму за декабрь выдать 31 декабря, без аванса, это правило будет нарушено
В связи с отменой ЕНВД с 2021 года многие ИП захотят перейти на патентную систему налогообложения.
С 2021 года станет возможным уменьшение стоимости патента на страховые взносы и больничные.
Раньше этого делать было нельзя и поэтому для многих патент был невыгодным.
В 2021 году предприниматели смогут вычесть из суммы налога:
- страховые взносы за себя;
- взносы за сотрудников;
- уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (первые три дня больничного за счёт работодателя).
Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.
Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.
Для уменьшения налога нужно будет отправить уведомление в налоговую, но в ФНС ещё не определили формат.
Может получиться так, что стоимость патента будет уплачена раньше, чем взносы, на которые ИП будет уменьшать налог. В таком случае переплату по налогу можно будет либо вернуть, либо зачесть в счет следующего патента.
Помимо вышеописанных изменений в патентной системе налогообложения произошло много других новшеств, например:
- значительно увеличен перечень видов деятельности;
- изменены ограничения площади по рознице и общепиту с 50 м2 до 150 м2;
- в НК появился список деятельности на патенте по которым можно не применять ККТ.
Но есть и 2 минуса:
1. Регионам сняли ограничение устанавливать потенциальный доход свыше 1 млн, теперь можно установить хоть миллиард.
2. Как и прежде патентную систему налогообложения могут применять только ИП. Для ООО патент недоступен, в отличие от старого ЕНВД.
С 2021 года станет возможным уменьшение стоимости патента на страховые взносы и больничные.
Раньше этого делать было нельзя и поэтому для многих патент был невыгодным.
В 2021 году предприниматели смогут вычесть из суммы налога:
- страховые взносы за себя;
- взносы за сотрудников;
- уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (первые три дня больничного за счёт работодателя).
Принцип такой же, как на УСН и ЕНВД. ИП без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.
Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем стоит патент, остаток можно использовать для уменьшения других патентов в течение календарного года.
Для уменьшения налога нужно будет отправить уведомление в налоговую, но в ФНС ещё не определили формат.
Может получиться так, что стоимость патента будет уплачена раньше, чем взносы, на которые ИП будет уменьшать налог. В таком случае переплату по налогу можно будет либо вернуть, либо зачесть в счет следующего патента.
Помимо вышеописанных изменений в патентной системе налогообложения произошло много других новшеств, например:
- значительно увеличен перечень видов деятельности;
- изменены ограничения площади по рознице и общепиту с 50 м2 до 150 м2;
- в НК появился список деятельности на патенте по которым можно не применять ККТ.
Но есть и 2 минуса:
1. Регионам сняли ограничение устанавливать потенциальный доход свыше 1 млн, теперь можно установить хоть миллиард.
2. Как и прежде патентную систему налогообложения могут применять только ИП. Для ООО патент недоступен, в отличие от старого ЕНВД.
Директора вызвали на допрос в ИФНС. Но, за 1 день до назначенной даты ему пришла смс от органов, отвечающих за контроль за эпидемиологической ситуацией о том, что он контактировал с больным COVID 19. Необходимо уйти на самоизоляцию, иначе штраф.
Мы решили, что это уважительная причина отказаться от посещения инспекции и не идти на допрос.
Согласно постановлению Роспотребнадзора N35 от 13.11.20г к обязанностям территориальных органов Роспотребнадзора была добавлена норма об оповещении контактных с ковидными больными лицами. В документе сказано, что оповещение возможно любыми средствами связи, что получившие уведомление обязаны соблюдать самоизоляцию в течение двух недель после контакта.
Следовательно, формально, для привлечения к административной ответственности граждан, нарушивших самоизоляцию, имеются правовые основания с момента, когда было доставлено оповещение о контакте с заболевшим человеком.
Мы рассудили, что совершенно правомерно, опираясь на смс-уведомление Роспотребнадзора, можно не ходить на допрос в налоговую по уважительной причине. Письмо с пояснениями и скрин смс мы отправили по ТКС налоговикам.
Мы решили, что это уважительная причина отказаться от посещения инспекции и не идти на допрос.
Согласно постановлению Роспотребнадзора N35 от 13.11.20г к обязанностям территориальных органов Роспотребнадзора была добавлена норма об оповещении контактных с ковидными больными лицами. В документе сказано, что оповещение возможно любыми средствами связи, что получившие уведомление обязаны соблюдать самоизоляцию в течение двух недель после контакта.
Следовательно, формально, для привлечения к административной ответственности граждан, нарушивших самоизоляцию, имеются правовые основания с момента, когда было доставлено оповещение о контакте с заболевшим человеком.
Мы рассудили, что совершенно правомерно, опираясь на смс-уведомление Роспотребнадзора, можно не ходить на допрос в налоговую по уважительной причине. Письмо с пояснениями и скрин смс мы отправили по ТКС налоговикам.
Ловите лайфхак.
При проверке блокировки счетов налоговиками на сайте ФНС https://service.nalog.ru/bi.do
форма запроса требует обязательного ввода БИК. Но, иногда мы не знаем, какой конкретно Банк проверяем. Например, просто хотим проверить контрагента на предмет блокировки счетов налоговиками. Чтобы это сделать придется перебрать все известные нам банки.
Но, рекомендуют поступать намного проще. Введите вместо БИК белиберду. Тогда сервис выдаст все имеющиеся "приостановки". В качестве БИКа сервис покажет ту самую "белиберду", которую вы ему скормили...
Вот как работает сервис ФНС в который вбухивают огромную кучу денег!!!
При проверке блокировки счетов налоговиками на сайте ФНС https://service.nalog.ru/bi.do
форма запроса требует обязательного ввода БИК. Но, иногда мы не знаем, какой конкретно Банк проверяем. Например, просто хотим проверить контрагента на предмет блокировки счетов налоговиками. Чтобы это сделать придется перебрать все известные нам банки.
Но, рекомендуют поступать намного проще. Введите вместо БИК белиберду. Тогда сервис выдаст все имеющиеся "приостановки". В качестве БИКа сервис покажет ту самую "белиберду", которую вы ему скормили...
Вот как работает сервис ФНС в который вбухивают огромную кучу денег!!!
Какую ставку НДФЛ применять при выплате дивидендов за 2020 год в 2021 году?
При выплате дивидендов физлицу из суммы начисленного дохода необходимо удержать НДФЛ. Для расчета НДФЛ (в том числе с дивидендов и заработной платы) с 2021 года резиденты РФ применяют ставки (п. 1 ст. 224 НК РФ):
- 13% для доходов до 5 млн.руб.
- 650 тыс. руб. и 15 % с суммы налоговых баз, обозначенных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, превышающей 5 млн руб.
Указанные ставки используются по отношению к дивидендам, выплачиваемым в 2021 году, невзирая на то, за какой год они платятся и какая ставка по ним действовала в году, за который они начислены.
Таким образом, выплачивая дивиденды за 2020год необходимо исчислить и уплатить налоги по текущим ставкам 2021года, так как выплата и решение о ней принимается уже после 2020года.
Есть особые условия переходного периода 2021-2022 гг установленные пунктом 3 ст 2 закона 272 ФЗ о том, что НДФЛ с налоговых баз по разным видам доходов рассчитывается исходя из каждой налоговой базы раздельно, а не совокупно.
Сроки выплаты дивидендов в ООО
Для ООО период выдачи дивидендов ограничен 60 днями с даты принятия решения (п. 3 ст. 28 закона № 14-ФЗ). Конкретный срок в пределах этих 60 дней может быть установлен Уставом или собранием участников. Если такой срок в документах ООО не зафиксирован, то он приравнивается к 60 дням.
Порядок удержания и уплаты НДФЛ с дивидендов в 2021году.
Датой фактического получения дивидендов является день их выплаты, именно дата перечисления на счет в банке или выдачи из кассы (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). В этот же день налоговый агент должен удержать НДФЛ из дивидендов. Далее, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дивидендов ООО и ИП должны перечислить налог в бюджет (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ, п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Платится НДФЛ с дивидендов, начисленный по ставкам 13% и 15% на разные КБК.
При выплате дивидендов физлицу из суммы начисленного дохода необходимо удержать НДФЛ. Для расчета НДФЛ (в том числе с дивидендов и заработной платы) с 2021 года резиденты РФ применяют ставки (п. 1 ст. 224 НК РФ):
- 13% для доходов до 5 млн.руб.
- 650 тыс. руб. и 15 % с суммы налоговых баз, обозначенных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ, превышающей 5 млн руб.
Указанные ставки используются по отношению к дивидендам, выплачиваемым в 2021 году, невзирая на то, за какой год они платятся и какая ставка по ним действовала в году, за который они начислены.
Таким образом, выплачивая дивиденды за 2020год необходимо исчислить и уплатить налоги по текущим ставкам 2021года, так как выплата и решение о ней принимается уже после 2020года.
Есть особые условия переходного периода 2021-2022 гг установленные пунктом 3 ст 2 закона 272 ФЗ о том, что НДФЛ с налоговых баз по разным видам доходов рассчитывается исходя из каждой налоговой базы раздельно, а не совокупно.
Сроки выплаты дивидендов в ООО
Для ООО период выдачи дивидендов ограничен 60 днями с даты принятия решения (п. 3 ст. 28 закона № 14-ФЗ). Конкретный срок в пределах этих 60 дней может быть установлен Уставом или собранием участников. Если такой срок в документах ООО не зафиксирован, то он приравнивается к 60 дням.
Порядок удержания и уплаты НДФЛ с дивидендов в 2021году.
Датой фактического получения дивидендов является день их выплаты, именно дата перечисления на счет в банке или выдачи из кассы (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). В этот же день налоговый агент должен удержать НДФЛ из дивидендов. Далее, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дивидендов ООО и ИП должны перечислить налог в бюджет (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ, п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Платится НДФЛ с дивидендов, начисленный по ставкам 13% и 15% на разные КБК.
До 31 марта 2021года каждый представитель малого бизнеса обязан сдать отчет в рамках переписи малого бизнеса в Росстат.
Экономическая перепись малого бизнеса проводится 1 раз в 5 лет, и в соответствии с законодательством Российской Федерации участие в ней является обязательным. Штраф за несдачу отчета от 10т.р до 20 т.р.
Способы предоставления отчета различные: почта/оператор сдачи отчетности по ТКС/сайт Росстата/госуслуги.
В случае если отправить отчет через госуслуги срок его предоставления продлевается до 30 апреля 2021года.
Какую отчетность нужно сдавать?
Организации должны сдать форму МП-сп, а индивидуальные предприниматели — 1-предприниматель.
Заполнение отчета не требует специальных бухгалтерских знаний, нужны данные по выручке, количеству сотрудников, фонду оплаты труда и т.д.
Экономическая перепись малого бизнеса проводится 1 раз в 5 лет, и в соответствии с законодательством Российской Федерации участие в ней является обязательным. Штраф за несдачу отчета от 10т.р до 20 т.р.
Способы предоставления отчета различные: почта/оператор сдачи отчетности по ТКС/сайт Росстата/госуслуги.
В случае если отправить отчет через госуслуги срок его предоставления продлевается до 30 апреля 2021года.
Какую отчетность нужно сдавать?
Организации должны сдать форму МП-сп, а индивидуальные предприниматели — 1-предприниматель.
Заполнение отчета не требует специальных бухгалтерских знаний, нужны данные по выручке, количеству сотрудников, фонду оплаты труда и т.д.
ЗА РАСЧЕТЫ С ФИЗЛИЦАМИ ПО БЕЗНАЛУ БЕЗ ЧЕКА БУДЕТ ШТРАФ!
Закон № 54-ФЗ обязывает организации и ИП применять онлайн-кассу, если они получают от физлица оплату за товары, работы, услуги наличными либо безналично (кроме небольших исключений, установленных законом).
За работу без ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, не проведенной по кассе, но не менее чем на 10 000 рублей. Организацию оштрафуют на сумму от 75 до 100% непробитого чека, но не менее 30 000 рублей.
Верховный Суд признал такой штраф законным в Определении от 26.03.2021 № 305-ЭС21-2075.
Спор возник между организацией, которая продала автомобиль физлицу и получила деньги на расчетный счет без применения ККТ и налоговой, которая по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ оштрафовала компанию на ¾ от суммы. Сумма штрафа оказалась огромной. Автомобиль продали за 2 000 000 рублей, а штраф составил 1 500 000 рублей.
Компания в отстаивании своих интересов дошла до Верховного Суда, но высшие судьи ее не поддержали, признав такой грабительский штраф законным.
Это решение ВС РФ делает теперь практически невозможным опротестовать штраф, за неприменение ККМ при приеме платежей от физлиц на расчетный счет.
А вы пробиваете чеки, при получении денег от физиков на расчетный счет компании или ИП? Знаю, что многие этого не делают! Но также есть срок давности по таким нарушениям - 1 год с даты совершения. После этого срока штраф будет неправомерен.
Закон № 54-ФЗ обязывает организации и ИП применять онлайн-кассу, если они получают от физлица оплату за товары, работы, услуги наличными либо безналично (кроме небольших исключений, установленных законом).
За работу без ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, не проведенной по кассе, но не менее чем на 10 000 рублей. Организацию оштрафуют на сумму от 75 до 100% непробитого чека, но не менее 30 000 рублей.
Верховный Суд признал такой штраф законным в Определении от 26.03.2021 № 305-ЭС21-2075.
Спор возник между организацией, которая продала автомобиль физлицу и получила деньги на расчетный счет без применения ККТ и налоговой, которая по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ оштрафовала компанию на ¾ от суммы. Сумма штрафа оказалась огромной. Автомобиль продали за 2 000 000 рублей, а штраф составил 1 500 000 рублей.
Компания в отстаивании своих интересов дошла до Верховного Суда, но высшие судьи ее не поддержали, признав такой грабительский штраф законным.
Это решение ВС РФ делает теперь практически невозможным опротестовать штраф, за неприменение ККМ при приеме платежей от физлиц на расчетный счет.
А вы пробиваете чеки, при получении денег от физиков на расчетный счет компании или ИП? Знаю, что многие этого не делают! Но также есть срок давности по таким нарушениям - 1 год с даты совершения. После этого срока штраф будет неправомерен.
Добрый день!
Продаем ООО на УСН 6%. Дата создания 17.06.20г. Зарегистрированна в г. Москва. Рассчетный счет имеется. Чистая полностью, были небольшие товарные обороты. Никаких сюрпризов в виде товарных залежей, дебиторки и кредиторки. Отчетность сдавалась вовремя. Налоговых долгов нет.
Вид деятельности оптовая торговля, но тут можете поменять если понадобится.
Пишите в личку мне, отвечу на все вопросы и сведу с клиентом. За услуги деньги не беру)). Просто хочу помочь клиенту избежать ненужной ликвидации и продать, все-таки компания с историей, хоть и небольшой)
Продаем ООО на УСН 6%. Дата создания 17.06.20г. Зарегистрированна в г. Москва. Рассчетный счет имеется. Чистая полностью, были небольшие товарные обороты. Никаких сюрпризов в виде товарных залежей, дебиторки и кредиторки. Отчетность сдавалась вовремя. Налоговых долгов нет.
Вид деятельности оптовая торговля, но тут можете поменять если понадобится.
Пишите в личку мне, отвечу на все вопросы и сведу с клиентом. За услуги деньги не беру)). Просто хочу помочь клиенту избежать ненужной ликвидации и продать, все-таки компания с историей, хоть и небольшой)
Добрый день! Новая статья на нашем сайте. Для тех, кто спрашивал меня по налогообложению криптовалют и работе с банками. http://smartbusinessmy.ru/stati/nalogooblojenie-kriptovalyut-blokirovka-scheta-v-banke-pri-rabote-s-kriptovalyutami/
smartbusinessmy
Налогообложение криптовалют. Как избежать банковских блокировок? - smartbusinessmy
Налогообложение криптовалют: УСН, самозанятость, НДФЛ? Нужно ли ИП? Как избежать блокировок счета в банке при работе с криптовалютами? Практические советы.
С 1 июля 2021 года изменяются правила получения квалифицированной электронной подписи (КЭП) для юрлиц, ИП и физлиц.
С 01.01.2022 на налоговиков будут возложены функции по выпуску КЭП в связи с чем ФНС России выпустила разъяснение на своем сайте.
Срок действия текущих КЭП, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами, заканчивается 01.01.2022. До 01.07.2021 им необходимо переаккредитоваться.
Государственную услугу по выпуску КЭП для ООО и ИП уже с 1 июля 2021 можно будет получить бесплатно в Удостоверяющем центре ФНС России с учетом следующих ограничений:
1. Бесплатно получить КЭП в налоговой могут лица действующие без доверенности от имени ООО и ИП.
2. КЭП физлица, а также лица, планирующего действовать от имени юрлица или ИП по доверенности, можно будет получить только в коммерческих аккредитованных удостоверяющих центрах;
3. Квалифицированные сертификаты для юрлиц и ИП (из п1) будут выпускаться территориальными налоговыми органами по предварительной записи. Заявитель должен лично предоставить заявление на выпуск КЭП, паспорт и СНИЛС в налоговый орган и пройти процедуру идентификации.
4. Квалифицированный сертификат записывается на предоставляемый заявителем носитель формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.
С 01.07.2021 лица, имеющие право действовать без доверенности от имени организации, и ИП (из п.1) смогут подать заявление на выпуск КЭП через «Личный кабинет налогоплательщика.
С 01.01.2022 КЭП физлиц, а также лиц, действующих от имени юрлица по доверенности, можно будет получить платно в коммерческих удостоверяющих центрах после их переаккредитации. По данному пункту не поняла, что делать таким людям в промежуток с 1 июля по 31 декабря 2021г. Скорее всего КЭП также можно будет получить в коммерческих удостоверяющих центрах.
С 01.01.2022 на налоговиков будут возложены функции по выпуску КЭП в связи с чем ФНС России выпустила разъяснение на своем сайте.
Срок действия текущих КЭП, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами, заканчивается 01.01.2022. До 01.07.2021 им необходимо переаккредитоваться.
Государственную услугу по выпуску КЭП для ООО и ИП уже с 1 июля 2021 можно будет получить бесплатно в Удостоверяющем центре ФНС России с учетом следующих ограничений:
1. Бесплатно получить КЭП в налоговой могут лица действующие без доверенности от имени ООО и ИП.
2. КЭП физлица, а также лица, планирующего действовать от имени юрлица или ИП по доверенности, можно будет получить только в коммерческих аккредитованных удостоверяющих центрах;
3. Квалифицированные сертификаты для юрлиц и ИП (из п1) будут выпускаться территориальными налоговыми органами по предварительной записи. Заявитель должен лично предоставить заявление на выпуск КЭП, паспорт и СНИЛС в налоговый орган и пройти процедуру идентификации.
4. Квалифицированный сертификат записывается на предоставляемый заявителем носитель формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.
С 01.07.2021 лица, имеющие право действовать без доверенности от имени организации, и ИП (из п.1) смогут подать заявление на выпуск КЭП через «Личный кабинет налогоплательщика.
С 01.01.2022 КЭП физлиц, а также лиц, действующих от имени юрлица по доверенности, можно будет получить платно в коммерческих удостоверяющих центрах после их переаккредитации. По данному пункту не поняла, что делать таким людям в промежуток с 1 июля по 31 декабря 2021г. Скорее всего КЭП также можно будет получить в коммерческих удостоверяющих центрах.
Банк заблокировал счет по 115 ФЗ и запросил описание схемы деятельности компании?
Банк может потребовать описать конкретный бизнес-процесс, например связанный с производством, если у вас производственная компания, или все бизнес-процессы. Если их несколько, описывайте по приведённой схеме каждый процесс по отдельности.
1. Как нашли поставщика (подрядчика) у которого купили товар/сырье/работу/услугу?
2. Как транспортировали ТМЦ, какой транспорт нанимали, в какой транспортной компании, сколько стоит 1 км перевозки.
3. Где хранится ТМЦ, осуществляется производство— с указанием юрлица, у которого арендуются складские и или производственные помещения, стоимость аренды, адрес.
4. Чьими силами и как именно выполняется производственный процесс выпуска продукции/оказания услуги (оборудование, работники, закупка сырья п. 1-3).
5. Как вы находите покупатей? Где размещается информация о продаже вашего товара (услуги): реклама, объявления, раздел на сайте, соцсеть и т.д?
6. Как происходит получение нового заказа от покупателя? Они звонят вам, отправляют заявку, запрашивают коммерческое предложение по электронной почте и т.д. опишите весь процесс.
7. Из чего складывается стоимость товара/работы/услуги? Например, цена покупки + расходы на транспорт + расходы на хранение + наценка 15 %.
8. Кто оплачивает и организует отгрузку — вы или покупатель, как это происходит?
9. Как покупатель рассчитывается за товар — наличными или безналом? Укажите, в какой банк поступают деньги, если это не тот банк, который направил запрос. Помните, что расчёты между юрлицами и ИП в наличной форме не могут превышать 100 тыс.рублей по одному договору.
10. Укажите какой доход вы получили по этому виду деятельности за отчётный период и какой налог уплатили с этого дохода.
Банк может потребовать описать конкретный бизнес-процесс, например связанный с производством, если у вас производственная компания, или все бизнес-процессы. Если их несколько, описывайте по приведённой схеме каждый процесс по отдельности.
1. Как нашли поставщика (подрядчика) у которого купили товар/сырье/работу/услугу?
2. Как транспортировали ТМЦ, какой транспорт нанимали, в какой транспортной компании, сколько стоит 1 км перевозки.
3. Где хранится ТМЦ, осуществляется производство— с указанием юрлица, у которого арендуются складские и или производственные помещения, стоимость аренды, адрес.
4. Чьими силами и как именно выполняется производственный процесс выпуска продукции/оказания услуги (оборудование, работники, закупка сырья п. 1-3).
5. Как вы находите покупатей? Где размещается информация о продаже вашего товара (услуги): реклама, объявления, раздел на сайте, соцсеть и т.д?
6. Как происходит получение нового заказа от покупателя? Они звонят вам, отправляют заявку, запрашивают коммерческое предложение по электронной почте и т.д. опишите весь процесс.
7. Из чего складывается стоимость товара/работы/услуги? Например, цена покупки + расходы на транспорт + расходы на хранение + наценка 15 %.
8. Кто оплачивает и организует отгрузку — вы или покупатель, как это происходит?
9. Как покупатель рассчитывается за товар — наличными или безналом? Укажите, в какой банк поступают деньги, если это не тот банк, который направил запрос. Помните, что расчёты между юрлицами и ИП в наличной форме не могут превышать 100 тыс.рублей по одному договору.
10. Укажите какой доход вы получили по этому виду деятельности за отчётный период и какой налог уплатили с этого дохода.
С 1 июля 2021 года останутся определённые категории организаций и ИП, которые смогут работать без ККТ. К ним относятся:
1. налогоплательщики, осуществляющие виды деятельности, упомянутые в п. 2 ст. 2 54-ФЗ (сдача в аренду квартир, продажа газет, ремонт обуви, услуги нянь и т.д.);
2. ИП на патенте, деятельность которых указана в п.п. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64 и 66 — 80 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ) при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым - двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Закона 54 ФЗ.
3. организации и ИП, работающие в отдалённых или труднодоступных местностях (п. 3 ст. 2 54-ФЗ);
4. организации и ИП при безналичных расчётах друг с другом, кроме расчётов по банковской карте (п. 9 ст. 2 54-ФЗ);
5. самозанятые лица, осуществляющие деятельность, переведённую на уплату НПД (п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
Если вы не попадаете под указанные критерии, то с 1 июля вам понадобится ККТ и договор с ОФД
1. налогоплательщики, осуществляющие виды деятельности, упомянутые в п. 2 ст. 2 54-ФЗ (сдача в аренду квартир, продажа газет, ремонт обуви, услуги нянь и т.д.);
2. ИП на патенте, деятельность которых указана в п.п. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12 — 17, 19 — 27, 29 — 31, 34 — 36, 39, 41 — 44, 49 — 52, 54, 55, 57 — 62, 64 и 66 — 80 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ) при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета между индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым - двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Закона 54 ФЗ.
3. организации и ИП, работающие в отдалённых или труднодоступных местностях (п. 3 ст. 2 54-ФЗ);
4. организации и ИП при безналичных расчётах друг с другом, кроме расчётов по банковской карте (п. 9 ст. 2 54-ФЗ);
5. самозанятые лица, осуществляющие деятельность, переведённую на уплату НПД (п. 2.2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
Если вы не попадаете под указанные критерии, то с 1 июля вам понадобится ККТ и договор с ОФД