Важные налоговые изменения для инвесторов в 2024 году

🔘 Налог на вклады
В 2024 году этот налог впервые заплатят держатели депозитов, которые в 2023 году получат доход, превышающий необлагаемую налогом сумму.
Отрицательное влияние

🔘 Социальные вычеты
С 1 января 2024 года увеличены максимальные размеры социальных налоговых вычетов:
- на обучение детей: с 50 тыс. до 110 тыс. рублей
- на лечение, свое обучение, фитнес и др.: со 120 тыс. до 150 тыс. рублей

Новые максимальные размеры социальных вычетов начнут применяться при подаче декларации за 2024 год в 2025 году (их можно будет получить в упрощенном порядке через заявление онлайн в ЛК налогоплательщика или на сайте ФНС), а в 2024 при получении вычетов у работодателя.
Хорошая тема

🔘 Налоги и ПДС
В 2024 году начинает работу программа долгосрочных сбережений (ПДС). Для участия необходимо открыть счет в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) и регулярно перечислять часть доходов. НПФ в свою очередь будут инвестировать накопления и перечислять доход на счет.
Невыгодно

Такие доходы будут освобождены от НДФЛ, а за взносы до 400 000 рублей в год можно будет получить налоговый вычет (не более 52 тыс. рублей).

#налоги

Повышение ставки налога на прибыль с 20 до 25% может негативно сказаться на бизнесе, так как это приведет к сокращению чистой прибыли компаний, дивидендов и оценки рынка в целом.
Это определенно окажет сильное давление на фондовый рынок и может сместить фокус инвесторов в сторону компаний, которые имеют налоговые льготы:
🟢IT, сельское хозяйство, медицина и резиденты ОЭЗ.
Готовим обзор.

#налоги

💸 ИИС-3 — индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа. В 2024 году (в НК РФ введена новая ст. 219.2, ФЗ № 600-ФЗ и ФЗ № 58-ФЗ).
можно будет открыть до 3-х таких счетов. На них можно вносить любую сумму и ежегодно пополнять.

✅ Ожидаем, что доходность будет зависеть от выбранной стратегии инвестирования, а риски будут застрахованы в пределах 1,4 млн руб.

➕ Преимуществом является возможность получения налогового вычета по НДФЛ с суммы инвестиций до 400 тыс. руб в год на все ИИС (до 52 тыс. руб при ставке НДФЛ 13%, до 60 тыс. руб по 15%). Также предусмотрен налоговый вычет в размере полученного дохода в пределах 30 млн руб при выходе по всем закрытым в текущем налоговом периоде счетам.

➖ Недостатком является долгосрочный период «заморозки» денежных средств, а при досрочном закрытии счёта придётся доплатить НДФЛ и пени. Мin срок инвестиций — 5 лет для ИИС, открытых в 2024–2026 годах, который затем увеличивается на год каждый год до 10 лет с 2031 года. Денежные средства со счёта можно снять досрочно только в случае дорогостоящего лечения.

💲Удачных инвестиций с FinMaker!

#Налоговое_консультирование
#Налоги

🏢 Комитет Госдумы по бюджету и налогам поддержал предложение повысить НДПИ на золото с 1 июня 2024 года.
🥇 Планируется установить фиксированный размер налога в 78 млн руб за каждую тонну добытого золота, что составляет примерно 1,2% от цены его реализации.
🔘 Ожидается, что данная мера принесет в бюджет около 15 млрд руб.
💼 Однако данное изменение налогового законодательства РФ не окажет существенного влияния на финансовые показатели золотодобывающих компаний.

#Налоги $UGLD

🏢 В прошлом году ФНС активно работала с блогерами, некоторые дела уже завершились доплатами крупных сумм недоимки. Елена Блиновская подала иск против ФНС о снижении недоимки в размере 1,4 млрд руб., но Арбитражный суд Москвы отклонил его.

🔘 Претензии связаны с необоснованным дроблением бизнеса на 18 компаний и 3 ИП, которые использовали УСН для минимизации платежей. При этом режиме вместо уплаты 20% с прибыли можно платить от 1% до 6% с доходов или до 15% с прибыли в зависимости от регионального законодательства. Компании были зарегистрированы в 8 регионах РФ, в том числе субъектах с наименьшими ставками, например, в Чечне и Мурманской области. Также налогоплательщики на режиме УСН не платят НДС.

🪓 Проверяющие ФНС объединили доходы всех компаний и доначислили налоги по общей системе — налог на прибыль 20% и НДС с выручки от реализации по 20%.

💸 Блогер пыталась снизить свои обязательства по налогам, включая расходы на жилье в Ялте, билеты в Дубай и отель на Бали, однако суд не признал эти расходы.
Она также пыталась уменьшить сумму доначислений по НДС на 277 млн руб. Суд также не принял ее аргумент о том, что марафоны желаний, проводимые ею онлайн, должны облагаться НДС "по покупателю услуг", поскольку большинство этих покупателей были из-за пределов территории РФ. Суд посчитал марафоны именно товаром, который должен облагаться НДС по месту реализации.

🔘 Суд не учитывал также смягчающие обстоятельства, такие как наличие четырех детей и ипотеку на дорогостоящее жилье.

👁️ Детали дела пока точно
неизвестны, необходимо дождаться текста решения суда. Елена Блиновская выразила готовность пойти на мировое соглашение.

🎓 Президент объявил о налоговой амнистии, и ее параметры уже активно обсуждаются бизнесом, но пока неизвестно, будут ли под нее подпадать те, кто уже находится в споре с налоговыми органами.

#Налоги #Налоговая_оптимизация
#Налоговое_консультирование