Дорогие друзья, пришло время выпуска видео с подачей декларации за 2019 год. В этом видео я покажу, как подать декларацию по доходу с ценных бумаг и дивидендов в 2020 году.

Итак, план действий очень простой:

1) Вам нужно зайти на сайт nalogru (если вы там еще не зарегистрированы - необходимо зарегистрироваться, рекомендую создать аккаунт на Госуслугах). Параллельно вы можете создать электронную подпись для подачи декларации онлайн, либо это можно сделать позже - по запросу при фактической загрузке файлов декларации.

2) Далее скачиваем программу "Декларация" с сайта ФНС. Можно заполнять декларацию и онлайн, но я сторонник того, чтобы устанавливать программу и заполнять декларацию в ней - это более стабильный способ. Клиенты неоднократно сообщали об ошибках и проблемах при онлайн-заполнении декларации за 2019 год.

3) Скачиваем отчеты брокера. Например, если вы инвестируете через Interactive Brokers, то отчеты можно скачать в разделе "Отчеты" в личном кабинете: вас интересует годовой отчет "Активность". Также при инвестициях через зарубежного брокера я рекомендую скачать налоговую форму 1042S. Она на английском языке и ранее была необязательна, но в прошлом году ФНС попросила предоставить эту форму, как подтверждение удержанного налога.

4) Заполняем программу, внося туда данные о полученных дивидендах, удержанном налоге, а также о сделках с фиксацией прибыли (если таковые были). С дивидендами все просто: переносим данные из отчета в программу, а она сама пересчитывает все по курсу доллара ЦБ на дату получения дохода.

При заполнении данных по доходам с продажи ценных бумаг необходимо создать отдельный файл, где вы сами рассчитываете вашу налоговую базу с учетом дат покупки и продажи акций. А затем вносите эти данные в программу. Файл с расчетами также нужно будет предоставить в налоговую.

5) Сохраняем нашу заполненную декларацию в XML и отправляем через сайт nalogru. Обратите внимание, что вместе с файлом необходимо прикрепить подтверждающие документы: отчет брокера, форму 1042S, файл с расчетами по сделкам.

Декларация отправлена! Теперь остается ожидать ее проверки и подтверждения обозначенных сумм налога. Они появятся в вашем личном налоговом кабинете, после чего вы сможете оплатить их онлайн. Посещать налоговую инспекцию лично нет необходимости.

И в заключение пара ответов на вопросы:

1) Да, нужно платить налог на дивиденды, даже если по ценным бумагам получен убыток. Налог на дивиденды за 2019 год платится независимо от доходов/убытков с продажи ценных бумаг.

2) Программа действует совершенно верно, так как вам нужно доплатить 3% с полной суммы дивидендов, на не с 90%, которые были фактически зачислены на ваш счет. Поэтому никакой ошибки со стороны программы "Декларация" здесь нет.

Удачи в инвестициях!

#налоги #декларация #финансы #фнс #дивиденды

https://youtu.be/49tQyMCZQ6Q

Я держу большую часть своего капитала у брокера в США. У меня инвестирована существенная сумма денег - напомню, она варьируется от 80 до 90% общего капитала в зависимости от состояния фондового рынка. Плюс на счете есть даже часть подушки безопасности. Так что совокупная доля ВСЕХ МОИХ денег на счете у Interactive Brokers весьма высока.

И периодически я встречаю комментарии и вопросы в стиле:

"Не страшно ли держать деньги у американского брокера? Вот введут санкции, вот все заблокируют, вот тогда попляшешь!"

И нет, друзья, не страшно. Потому что я уверен в надежности моего брокера. Потому что я убежден в стабильности системы страхования SIPC, которая контролируется государством. Потому что я верю в неприкосновенность частной собственности в США.

А на фоне недавних новостей, я могу задать встречный вопрос:

"А не страшно ли вам держать ВСЕ деньги в России?"

Ведь, если у вас нет зарубежных счетов: в банке или у брокера, то все ваше имущество, все активы и все деньги - в России. И теперь посмотрите - ФНС РФ проводит массовые проверки счетов физических лиц в банках. Выясняют: откуда денежки, есть ли документы и обоснования. Ваш вклад в банке тоже может вызвать вопросы, попадете под проверку - попросят обосновать: откуда денежки взялись.

И, если подтвердить не сможете, то есть шанс, что его полностью конфискуют. Да, официально Минюст заявляет, что изменения в Бюджетном кодексе, принятые в июле 2020 года касаются только чиновников, но судебная позиция предельно проста: это касается всех лиц!

Да, вряд ли обычный человек даже с вкладом в несколько миллионов рублей заинтересует ФНС. Во всяком случае - пока. Но разве это не вселяет чувство неуверенности? Доказать что-либо налоговой довольно непросто, это вам скажет любой предприниматель. А теперь это может коснуться и физлиц.

И, учитывая дефицит бюджета, не приведет ли это к желанию закрывать дыры деньгами физлиц?

Я ни в коем случае не призываю скрывать доходы. Напротив, если вы смотрите мои ролики - то прекрасно представляете: я рекомендую платить налоги и действовать "в белую". Но я отвечаю вопросом на вопрос о "страшном зарубежном брокере":

"А вам не страшно держать деньги на депозите в российском банке, где его не только ест инфляция, разъедает девальвация, так еще и есть риск конфискации?"

Мне спокойнее у брокера в США: в другой юрисдикции с наивысшим приоритетом частной собственности.

Удачи в инвестициях!

#инвестиции #фнс #налоги #конфискация #деньги

https://youtu.be/Ai6HG7qTXPY

В предыдущем выпуске рубрики "Миллион с нуля" я затронул тему налогов по ETF. И было задано несколько дополнительных вопросов, в том числе касающихся льгот за долгосрочное владение ETF и валютной переоценки стоимости активов.

И давайте побеседуем на эту тему подробнее.

1) Да, действительно - как и в случае с акциями (в том числе американскими), если вы держите паи ETF более 3 лет, вы освобождаетесь от налога на прирост капитала. Главное условие для этой льготы за долгосрочное владение - инструменты должны быть в листинге российских бирж (Московской и СПБ-биржи).

Именно поэтому я не советую рассматривать ИИС типа Б, даже если у вас нет "белой зарплаты". С ИИС типа А все ясно: есть "белая зарплата" - используем бонусы возврата налога. Но так как вы и так освобождаетесь от налога по долгосрочным инвестициям, я не вижу смысла в типе Б, если вы не собираетесь часто продавать активы и спекулировать на счете.

Я редко упоминаю об этой льготе, потому что в моем понимании она и так подразумевается, если вы инвестируете на длительный срок: от 3 лет минимум.

2) Валютная переоценка действительно имеет место быть при инвестиции в валютные активы, но ее значение часто... переоценивают, извиняюсь за каламбур. Ведь она учитывает ваш доход в рублях. А разве не повышение дохода в рублях путем защиты от девальвации мы рассматриваем, покупая валютные активы?

Приведу конкретный пример:

- Вы купили ETF за 100$ или 7500 рублей (берем для простоты курс 75₽ за 1$).
- Прошло 2 года - менее 3 лет, льготы нет.
- Доллар вырос до 100₽, пай упал до 90$.
- Вы продали пай ETF по цене 90$ или 9000₽
- Ваш убыток в долларах 10$, ваш доход в рублях 1500₽ (9000₽ - 7500₽).

У вас возникает доход в рублях при убытке в долларах - та самая валютная переоценка.

Но ведь вы получили доход в рублях! Если бы вы покупали тот же ETF (или те же американские акции на Мосбирже) за рубли, ситуация была бы точно такой же. И налог был бы таким же. И результат.

Если вы фактически получаете доход в рублях, то не стоит бояться валютной переоценки.

Но также стоит задать себе вопрос: зачем вы будете продавать свои активы с убытком в долларовом выражении? И зачем вы будете продавать их ранее 3 лет?

Удачи в инвестициях!

#миллионснуля #фнс #налоги #инвестиции #деньги

https://youtu.be/RKgonmEWt7M

Усреднение стоимости акций - покупка акций на спаде - один из самых эффективных механизмов увеличения инвестиционной доходности. Вы купили акцию за 300$, затем она упала до 100$ - и вы купили еще одну. В вашем портфеле 2 акции, а средняя стоимость всего 200$. Даже рост до 250$ позволит вам очень неплохо заработать.

Но этот механизм может вызывать вопросы, когда речь заходит о налогах. Потому что для налоговой инспекции неважна СРЕДНЯЯ стоимость, а важна стоимость отдельных акций в вашем портфеле в отдельные даты их покупки.

Давайте обсудим вопрос, как рассчитать прибыль с акций и уплату налогов с инвестиций в акции при усреднении стоимости ценных бумаг.

Итак, Артем все написал верно, что касается первой акции: если акция куплена по 150$, затем инвестор усреднился по 100$, то его средняя цена в портфеле - 125$. И если акция выросла до 130$, то его "бумажная прибыль" по портфелю из акций составляет уже 10$.

И да, если продается только одна акция - то платить налог не надо, так как по этой первой акции у него убыток (метод FIFO: первая куплена - первая продана). А вот если он продает и вторую акцию, то по ней у него уже есть доход: 30$ и с него нужно заплатить 13% налога или 3.9$.

Интересно, не так ли? Бумажная прибыль была 10$, а налог нужно платить 3.9$ - 39% налога на прибыль! Ужас!

Это так, если вы продаете акции в разные годы. Но, если вы продаете их разом, то убыток по первой бумаге засчитывается в доход по второй. И итоговый доход составит уже лишь те самые 10$, с которых нужно заплатить лишь 1.3$ налога.

Важно помнить об этом, когда вы, например, фиксируете убыток по каким-либо бумагам (например, если в результате ребалансировки эта бумага стала нецелесообразной для удержания в портфеле). Вы можете взаимозачесть убыток и прибыль по акциям, уменьшить налогооблагаемую базу и налог в целом.

Удачи в инвестициях!

#налоги #фнс #акции #инвестиции #прибыль

https://youtu.be/McebWREOHiA

Сегодня на канале будет видео про подачу уведомления в ФНС о движении денежных средств на зарубежных брокерских счетах

#фнс #брокер #уведомление #налоги #ад

Как подать отчет о движении денежных средств по зарубежному брокерскому счету за 2020 год? Если вы инвестируете через Interactive Brokers или иного зарубежного брокера, то с 2021 года нужно подавать ежегодные отчеты о движении денежных средств в ФНС.

И сегодня я расскажу, как это сделать. Процесс довольно простой - он не сложнее уведомления об открытии брокерского счета за рубежом.

Итак:

1) Вам нужно скачать форму по КНД 1112520, которая заполняется для уведомления ФНС.

2) Нужно заполнить ее так, как приведено в шаблонах, показанных на экране в видео. Свои личные данные я замазал - вы заполняете их сами: ФИО, номер налоговой инспекции, телефон, ИНН, номер счета у IB (который начинается с U...).

3) Данные по реквизитам брокера указываются вами так же, как показано в шаблоне - они универсальны. Это и код страны, и название организации.

4) Данные по движению средств на счете Interactive Brokers в 2020 году можно взять из годового отчета брокера. Там все прямо прописано:
- Остаток на начало периода
- Суммы вводимых средств
- Суммы выводимых средств
- Остаток на конец периода

В моем шаблоне вы можете видеть примеры заполнения для всех 3 основных валют:
- 840 - доллар США
- 643 - рубль РФ
- 978 - евро

После этого форму можно распечатать, отнести в ФНС лично или направить по почте заказным письмом.

Все! Ваш гражданский долг выполнен, налоговая уведомлена, можно спать спокойно до подачи налоговой декларации за 2020 год. А о ней я расскажу на канале чуть позже.

Удачи в инвестициях!

#оддс #фнс #налоги #interactivebrokers #отчет

https://youtu.be/l9IB43CH2aU

Дорогие подписчики и клиенты, инвестирующие через Interactive Brokers! Рекомендую проверить свой личный кабинет на предмет готовности формы 1042s за 2020 год.
.
У меня она уже готова.
.
Хотя форма 1042s формально не является обязательной при подаче налоговой декларации, но по моему опыту - лучше ее прикладывать сразу. Чем внушительнее блок документов, который вы прикладываете к декларации, тем меньше шансов, что налоговый инспектор будет придираться к ней.
.
Видео о подаче декларации для инвесторов за 2020 год выйдет на канале через некоторое время.
.
#interactivebrokers #инвестиции #налоги #декларация #фнс

Как подавать налоговую декларацию за 2020 год, если вы инвестируете у Interactive Brokers? Как уплачивать налоги с дивидендов и с продажи акций у зарубежного брокера?
.
Итак, друзья, первое, что нужно сделать, чтобы подать декларацию за 2020 год - скачать саму программу на сайте ФНС. Декларацию можно заполнять онлайн, но нередки сбои из-за которых внесенные данные могут потеряться. Так что я предпочитаю заполнять ее оффлайн - в программе Декларация-2020.
.
Устанавливаем программу, а также скачиваем отчеты брокера в личном кабинете Interactive Brokers (либо у вашего брокера) в меню отчеты. Я рекомендую скачать два документа в PDF:
- годовой отчет
- форму 1042s
.
Форма 1042s не является обязательным документом, но, например, мой брат и пара клиентов сталкивались с ситуацией, когда без этого документа налоговая не желала учитывать удержанные в США 10% налога. Так что я ее всегда прикладываю "авансом".
.
И далее уже можно запустить программу "Декларация 2020" и начинать заполнение. Я приведу в видео лишь 1 пример - по компании Apple (тикер AAPL). Все очень просто: вводим дату, валюту, сумму дивиденда и удержанного налога - а дальше программа все считает сама.
.
Если у вас были продажи бумаг, то ситуация становится несколько сложнее, так как вам нужно самому рассчитать налоговую базу. Можно использовать пример компоновки расчетов в Excel, который я привожу в видео.
.
Аналогично - считаем в Эксель, уже эти данные вводим в программу и сохраняем декларацию.
.
После того, как все строчки по дивидендам заполнены, а все сделки по продаже рассчитаны и внесены - можно сохранить декларацию в XML-файл и отправлять в ФНС. Это делается в личном кабинете.
.
Я рекомендую сразу прикрепить туда обозначенный блок документов: саму декларацию, отчет и 1042s. После отправки декларации по дивидендам за 2020 год налоговая проверит ее в течение 3 месяцев.
.
Саму декларацию нужно отправить до 30 апреля. Уплату налога нужно сделать до 15 июля 2021 года. И я не советую делать уплату налога до того, как декларацию рассмотрят и одобрят: могут быть корректировки по суммам, а если вы сразу заплатите налоги без одобрения, потом может быть проблематично решать эти расхождения.
.
Как видите - подать декларацию инвестору очень просто! Лично у меня (несмотря на несколько десятков строчек в отчете по дивидендам) ушло лишь около 20-30 минут.
.
Удачи в инвестициях!
.
#налоги #декларация #инвестиции #фнс #дивиденды
.
https://youtu.be/bSscHV9qCzY

Как заплатить налоги с инвестиций? Легко - через личный кабинет на НАЛОГ.ру. Во всяком случае я каждый год плачу налоги именно так: в налоговую инспекцию ни для подачи декларации, ни для уплаты налогов ездить уже не требуется.

Налоги на дивиденды с иностранных инвестиций нужно заплатить до 15 июля. Обычно я плачу как можно ближе к этой дате, так как сумму налога можно успеть "прокрутить" даже на обычном накопительном счете или карте банка.

А затем я делаю оплату картой - через личный кабинет. И могу спать спокойно до следующего года.

У меня налог с дивидендов составил за 2020 год 37 071 рубль. Это остаток в 3% от дивидендов по акциям США, потому что 10% брокер в США берет автоматически.

И моя искренняя рекомендация - не забывать платить налоги, даже если дивиденды невелики.

#дивиденды #фнс #налоги #инвестиции #ндфл

Как подтвердить сплит акций (например, акций Apple или Tesla) в отчете ФНС или при подаче декларации? Как учесть сплит акций при уплате налогов с инвестиций?

Тема сплитов неоднократно затрагивалась на канале и мне несколько раз задавали вопросы по поводу сплитов, так что я дам ответ на основании своего опыта и опыта клиентов.

1) Специально уведомлять налоговую о том, что произошел сплит акций, не надо! И дохода при сплите акций (а значит на налоговой базы) не возникает. Количество акций в обращении становится больше, но номинальная стоимость каждой акции - пропорционально меньше.

Если вы продолжаете владеть этими бумагами, то никаких действий от инвестора не требуется.

2) Как учесть сплит при уплате налога, если вы все же продаете акции?

Тут важно вспомнить, что при расчете налога с продажи акций у зарубежного брокера, инвестор сам рассчитывает налог. И общая сумма покупки / продажи в расчетах не меняется. Количество акций стало больше, но капитала-то вы больше не вложили (на начальном этапе), а итоговая сумма уже идет с учетом сплитов.

По моему опыту, налоговая инспекция интересуется как раз суммами сделок: покупки / продажи / прибыли / налога, а не конкретным количеством акций.

Также при необходимости инвестор может подтвердить произошедший сплит отчетом брокера, где отображается совершение корпоративного действия. В частности на скриншоте приведена выдержка о сплите акций Apple из моего отчета у Interactive Brokers.

Таким образом, с точки зрения налогообложения, сплит по моему опыту никак не осложняет жизнь инвестора.

Иначе обстоит дело со спин-оффами (например, недавно обсуждавшимся потенциальным спин-оффом у AT&T). Появляющиеся на счете акции фактически имеют нулевую стоимость покупки, так что вся сумма продажи этих бумаг облагается налогом на прирост капитала.

Об этом важно помнить и учитывать уже при расчете продажи новых полученных акций.

Удачи в инвестициях!

#налоги #фнс #инвестиции #сплит #отчетность

https://youtu.be/9zxPBD1tBSE

Недавно я опубликовал пост об уплате налогов на дивиденды за 2020 год. Сумма налога к доплате у меня составила 37 071₽ - это те самые 3%, которые доплачиваются в РФ, так как основные 10% берутся брокером в США автоматически.

И я упомянул, что стараюсь оплачивать налог как можно ближе к дате уплаты, чтобы успеть максимально "прокрутить" эти деньги и получить дополнительный доход.

Меня спросили: что значит "прокрутить"? Давайте разберем эту тему. "Прокрутить" налоги с инвестиций (да и любые налоги в том числе), значит постараться получить выгоду от этих денег.

Самый элементарный пример - это накопительные счета по банковским картам или счета-копилки. Например, я знал сумму налога еще в начале 2021 года, когда получил итоговый годовой отчет Interactive Brokers. Можно было заплатить эти 37 тысяч рублей еще тогда.

Но альтернатива - вложение на накопительный счет даже под 3.5% за полгода принесла бы почти 650 рублей дохода даже без учета капитализации процентов. Да, это небольшие деньги, да 3.5% не покрывают даже официальную инфляцию. Но эти 37 тысяч рублей пришлось бы заплатить в любом случае, а так они хоть немного поработали.

Еще вариант - инвестирование денег в фондовый рынок. Разумеется, оно допустимо только, если вы знаете, что у вас будет необходимая свободная сумма для уплаты налога к дате уплаты. Потому что вкладывать деньги в инвестиции всего на 3-6 месяцев - это крайне неграмотно. А вот под ожидаемые денежные потоки, так сказать, авансом - вполне реально.

В начале 2021 года курс доллара был 73.87₽, то есть уже с точки зрения валютной покупки я ничего не потерял. А еще с начала года мой портфель принес мне ХХ% прироста в долларах. Таким образом, эти ХХ% с этих 37 тысяч рублей - "бесплатные деньги" за счет отложенной уплаты налога.

Подобную схему великолепно понимают предприниматели, которые оперируют существенными денежными потоками. И умеют их грамотно направлять. Что ж, она доступна и частным лицам, пусть и в меньшем масштабе.

Конечно, очень тяжело физически отделить те деньги от этих: реальные суммы на налоги с реально полученных дивидендов от тех, которые были уплачены. Это своего рода жонглирование цифрами. И это нормально!

Самое главное - самому осознавать для чего вы откладываете уплату налога. Какую примерно выгоду вы получаете от этого и зачем вам это нужно.

Удачи в инвестициях!

#фнс #налоги #ндфл #инвестиции #финансоваяграмотность

https://youtu.be/fOjNtmJU2KI

Уплата налогов - очень важный аспект инвестиционной деятельности. Здесь как нигде важен принцип: "Заплати налоги - и спи спокойно!" Дело в том, что все денежные потоки в инвестициях весьма прозрачны, поэтому попытки хитрить, уклоняться и т.д. рано или поздно могут закончиться плачевно.

И вот сегодня мы рассмотрим тему продажи акций, фиксации прибыли и расчета налога. Итак, предположим, что инвестор каждый рабочий день в июле 2021 года покупал акции и затем в начале августа решил продать 50% от акций. Как будет рассчитываться налог? Каким он будет?

В июле было 23 торговых дня. И, поскольку мы ведем речь о зарубежных бумагах, важно учитывать не просто курс покупки в долларах, но также курс доллара по ЦБ (его можно узнать на сайте Центробанка), а также рублевую сумму покупки.

Для расчета мы составляем простую таблицу с датами, курсами и суммами. Синим шрифтом выделены те 50% акций (12 штук), которые мы будем продавать в первый торговый день - 3 августа 2021 года.

Как теперь посчитать налог 13% от продажи акций - налог с прибыли на инвестиции?

Составляем еще одну таблицу и в ней указываем:

1) Цену акции на дату продажи - ее можно найти в отчете брокера
2) Курс ЦБ на дату продажи
3) Сумму продажи в долларах и в рублях (предполагается, что ВСЕ акции продаются за одну цену, фактически если акций очень много, лот могут разбить на две части с отличающейся ценой)
4) Высчитываем покупок - просто складываем все рублевые суммы в каждую дату с 1 по 16 июля
5) Вычисляем прибыль, вычитая из суммы продажи сумму покупок
6) И, наконец, получаем налог на прибыль 13%

Как видите, все очень просто, хотя и требуется собрать некоторое количество статистических данных из отчета брокера и с сайта ЦБ.

Разумеется, у брокера в РФ подобную математику должен осуществлять сам брокер - по прибыли на акции он выступает налоговым агентом. Однако у зарубежного брокера это бремя ложится на самого инвестора.

Также отмечу, что теоретически цена на акцию могла бы не вырасти, а упасть - скажем, до 50$. И тогда у инвестора была бы не прибыль, а убыток. И налог не пришлось бы платить в принципе.

Но, если бы одновременно курс доллара скакнул до 150₽ за 1$, в рублевом выражении у инвестора все равно была бы прибыль (хотя в долларах - убыток). И налог вновь пришлось бы уплатить.

Это важно учитывать, когда мы ведем речь о зарубежных инвестициях в валюте.

Удачи в инвестициях!

#прибыль #налог #налогообложение #заработок #фнс

https://youtu.be/9VZCMPRY1is

Почему я предпочитаю декларировать все доходы от инвестиций, чтобы не беспокоиться о запросах о происхождении денежных средств? Почему уплата налогов и декларирование доходов инвестора - это инвестиция в будущее?

Вновь поговорим о теме налогов и декларирования доходов, потому что ее часто недооценивают. Люди иногда думают, что можно не указать тот или иной доход, что можно не доплачивать какие-то "копейки с дивидендов" и т.д.

Между тем отказ от декларирования даже мелких инвестиционных доходов - не лучшая идея. И давайте посмотрим почему.

1) Потому что денежные потоки в инвестициях весьма прозрачны. Деньги проходят через банки, а значит при желании ФНС может раскрутить всю цепочку. Да, пока по моему опыту налоговики особо с этим не заморачиваются, но уже сейчас есть отчеты о движении денежных средств по зарубежным брокерским счетам. А значит прозрачности стало еще больше!

И вот допустим вы инвестируете через зарубежного брокера, ничего не декларируете, а затем решили вернуть заработанные капиталы в РФ. Вас могут попросить обосновать происхождение денежных средств - и если вы не сможете - заплатить налог в 13% на всю сумму капитала, а не на дивиденды или на прибыль.

2) Потому что это важно для защиты капитала у брокера и самого брокерского счета. Серьезные зарубежные брокеры иногда проводят проверки клиентов и просят подтверждение источников доходов. Декларирование инвестиционных доходов может само по себе служить основанием для успешного прохождения проверки.

У меня был случай, когда у одного из клиентов, инвестирующего у IB, попросили подтвердить происхождение средств. И он предоставил просто налоговую декларацию по доходам с дивидендов у самого IB. И этого оказалось достаточно!

Кроме того, если наступит страховой случай по SIPC, то налоговые декларации в дополнение к брокерским отчетам и банковским выпискам - это еще один пакет документов, подтверждающих ваше право на возмещение сумм при банкротстве брокера.

3) Потому что это инвестиция в будущее! Достаточно часто обеспеченные клиенты, которые обращаются за стратегией, рассматривают в перспективе эмиграцию или смену гражданства / резидентства. Задекларированные активы на зарубежном брокерском счете - это великолепная комбинация.

- Вы покупаете недвижимость и зарубежный банк запросил происхождение средств? Вы можете подтвердить свои инвестиционные доходы!
- Вы получаете визу финансово-независимого лица (например, в Испании)? Вы можете подтвердить пассивный доход декларацией!

Это очень важная возможность, так как достаточно часто наши граждане испытывают сложности с доказательством легальности происхождения средств. Брокерский счет - великолепный способ для декларирования всех доходов легальным образом.

Таким образом, да, я предпочитаю декларировать все: от доходов от предпринимательской деятельности и до инвестиционных доходов. Наш мир уже достаточно прозрачный, так что я выбираю играть по правилам!

Удачи в инвестициях!

#налоги #фнс #брокер #инвестиции #доход

https://youtu.be/pmBZLhbg-hM

Какие налоги нужно платить с инвестиций: дивидендов и акций? Как и когда нужно уплачивать налоги?

1) Налог на прирост капитала 13%. Этот налог платится, если инвестор продал акции и получил положительный финансовый результат.

Если вы инвестируете через российского брокера, этот налог исчисляется и удерживается самим брокером. Если инвестируете через зарубежного брокера (например, Interactive Brokers), то налог необходимо исчислять самому и уплачивать после подачи декларации.

Важно помнить, что налог на прирост капитала может быть уменьшен или вообще обнулен при нескольких условиях:

- вы получили по акциям больше убытка, чем прибыли (например, продали одни акции с убытком в 100 000 рублей, а другие с прибылью в 50 000 рублей - итоговый результат -50 000 рублей, налог платить не надо)
- вы удерживаете акции более 3 лет (в дело вступает ЛДВ: льгота долгосрочного владения, которая также касается и иностранных акций)
- вы продаете акции на ИИС типа Б (с освобождением от налога на прирост капитала при продаже акций независимо от суммы / срока)

Сам по себе прирост капитала налогом НЕ ОБЛАГАЕТСЯ, если вы не продаете акции. Даже если ваши 5000$ превратились в 100 000$ - платить налог не нужно, пока вы не продали акции.

2) Налог на дивиденды 13%. Он платится в любом случае: независимо от того, куда пошли дивиденды - выводились со счета, реинвестировались или остались просто деньгами.

По акциям РФ налог с дивидендов исчисляется и удерживается самим брокером. По акциям США нужно его декларировать и уплачивать самостоятельно, даже если вы инвестируете через российского брокера.

Обратите внимание: при инвестициях у российского брокера нужно подать форму w8ben, иначе налог с дивидендов будет составлять 30%. У брокера в США эта форма тоже подается при регистрации автоматически.

При поданной форме налог дробится на 2 части: 10% забираются брокером автоматически (эту ставку удерживают США с резидентов РФ). И 3% нужно будет самостоятельно доплатить в России после декларирования.

Процесс простой:
- вы берете из отчета брокера данные о выплаченных дивидендах и удержанном налоге 10%
- указываете в декларации (на сайте ФНС или программе "Декларация") эти данные и даты выплат
- программа сама формирует необходимый файл
- его вы отправляете в ФНС до 30 апреля
- после подтверждения отправленных данных до 15 июля доплачиваете 3% налога

Подробное видео по подаче декларации с дивидендов будет на моем канале чуть позже - ближе к дате отправки в ФНС.

Также частый вопрос: а стоит ли заморачиваться и платить небольшие налоги (скажем, если было получено всего несколько долларов дивидендов)?

По закону - да, стоит. Утаивая даже пару центов налогов - вы нарушаете закон. И, скорее всего, никто особо из-за этого за вами бегать не будет. Но пройдет время, капитал вырастет и могут возникнуть проблемы, когда вы решите начать декларировать доходы. Могут насчитать налоги на всю сумму капитала, могут оштрафовать и т.д.

Инвестиции и получение дохода с инвестиций - полностью легальная деятельность. Так что стоит платить налоги и спать спокойно.

Удачи в инвестициях!

#фнс #налоги #инвестиции #дивиденды #капитал

https://youtu.be/gkJ4l06LtW4

Нужно ли декларировать дивиденды, если они целиком реинвестируются обратно в акции? Нужно ли уплачивать налоги с дивидендов при таком реинвестировании?

Тема инвестиционной прибыли (и в частности - прибыли с дивидендов) и уплаты налогов с нее поднимается достаточно часто. Поэтому я хотел бы заострить внимание именно на получении, реинвестировании дивидендов и уплаты налогов на дивиденды.

Итак, друзья, действительно: если вы ПОЛУЧИЛИ какие-то дивиденды, то вы обязаны заплатить с них налог. Таково требование законодательства. Причем, неважно: что дальше происходило с дивидендами. Вы могли оставить их деньгами на своем счете, могли вывести в банк, могли реинвестировать. Важен сам факт получения выплаты дивидендов. Есть факт выплаты - есть факт обязательства уплаты налогов в ФНС.

Обращаю ваше внимание, что налог нужно доплачивать лишь частично: в размере 3% от полученных дивидендов, если у вас заполнена форма w8ben и вы являетесь резидентом РФ. 10% с вас автоматически удерживаются в США. И избежать этого удержания никак нельзя. Подробное видео с уплатой налогов по дивидендам и подачей декларации в ФНС за инвестиционный 2021 год будет в скором будущем на моем канале.

Кроме того, часто встречается заблуждение, что если использовать механизм автоматического реинвестирования дивидендов у Interactive Brokers, то налоги с дивидендов также можно сократить или минимизировать. Это действительно заблуждение. Автоматическое реинвестирование дивидендов у IB не дает никаких налоговых преимуществ. Вы точно так же получаете выплаты и - следовательно - точно так же должны платить с них налог.

Более того, из-за того, что при автоматическом реинвестировании дивиденды вкладываются в те же самые бумаги, по которым они были выплачены, инвестор лишается важного рычага управления портфелем. Он лишается возможности направлять дивидендный поток в те бумаги, по которым необходимо усредняться и т.д. Именно поэтому я сам не использую автоматическое реинвестирование дивидендов и не рекомендую его применять и вам.

Удачи в инвестициях!

#налоги #фнс #дивиденды #реинвестирование #инвестиции

https://youtu.be/iViKKs_suOQ

Все владельцы зарубежных банковских и брокерских счетов, которые являются резидентами РФ, должны до 1 июня 2022 года подать отчет о движении денежных средств. Инвесторы у Interactive Brokers также попадают в эту категорию.

И в этом видео я хочу привести инструкцию на основании собственного опыта подачи данного отчета.

1) Нужно скачать годовой отчет из своего кабинета Interactive Brokers. В этом отчете нас интересует раздел "Отчет о денежных средствах", где приведена раскладка по всем валютам вашего счета, включая пополнения / выводы средств, покупки активов, дивиденды, комиссии и т.д.

2) Нужно зайти в свой личный кабинет на сайте nalog.ru и найти в меню "Жизненные ситуации" пункт "Счета в банках, расположенных за пределами РФ".

Либо можно воспользоваться ссылкой:
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/situations/foreignBankAccount/movementReportForm

3) В этой форме вы заполняете все данные по своему личному профилю - они индивидуальны для вас. Однако данные для брокера - Interactive Brokers - универсальны и они приведены на скриншоте: наименование, адрес, ИНН и т.д.

4) В пункте "Информация о движении денежных средств" вы заполняете данные по своим счетам по каждой валюте отдельно. Обратите внимание, что важно учитывать ВСЕ приходные и расходные операции, чтобы ваш отчет был принят. Зачисленные дивиденды, деньги на покупку акций и т.д. - все нужно суммировать и указывать в соответствующей категории: зачисленные или списанные средства. В прошлом году отчет подавался на бумаге и такой точности не требовалось.

5) Теоретически, нужно сообщать также о движении по финансовым активам (ценным бумагам), но интерфейс выглядит не вполне доработанным, так как с учетом денежных остатков, активов и - главное - рыночной переоценки активов таблица не сходится. Поэтому я предпочел эти данные не заполнять и по ценным бумагам информацию укажу в Декларации за 2021 год.

6) После заполнения подписываем документ электронной подписью - и отправляем на проверку. Я отправлял свой отчет 5 января 2022 года, возражений от ФНС не получил, поэтому считаю, что отчет подан корректно.

В заключении хочу отметить: до 1 июня еще есть время. По закону нужно обязательно подать отчет в ФНС в эти сроки. Но я неоднократно читал, что в связи с текущей обстановкой некоторые инвесторы, владеющие зарубежными брокерскими счетами, предпочитают пока не подавать этот отчет. Они полагают, что безопаснее придержать информацию и, возможно, заплатить штраф.

Удачи в инвестициях!

#инвестиции #interactivebrokers #отчет #фнс #зарубежныйсчет

https://youtu.be/sxaa7MyxzC8

Как правильно заполнить и подать налоговую декларацию по доходам инвестора за 2021 год? Как заполняется декларация 3НДФЛ на дивиденды?

Каждый год я публикую такое видео. И те, кто подают декларации ежегодно, замечают: как мало меняется в процессе. Поэтому я делаю акцент на самых важных вещах, а желающие углубиться в процесс, могут посмотреть предыдущие видео на эту тему.

Итак, все начинается со скачивания вашего брокерского отчета о полученных дивидендах. Он должен быть доступен в вашем личном кабинете брокера. В частности у Interactive Brokers отчет доступен в меню "Выписки" - "Активность" - "Годовой". Рекомендую сразу скачать в PDF для ФНС.

Небольшой нюанс: в этом году почему-то отчеты у IB "поплыли" по верстке. Так что если дивидендов вы получали много, заполнять декларацию может быть проблематично. Можно тот же отчет чисто для заполнения декларации скачать в табличном формате - там все отображается корректно.

Там же в личном кабинете IB можно скачать налоговую форму 1042S. Формально, она не является обязательной. Но по моему опыту - налоговики к подробному комплекту документов относятся более спокойно и меньше придираются.

Затем переходим уже к непосредственному заполнению декларации. Это можно сделать на официальном сайте nalogRU или в программе "Декларация-2021". Я советую именно программу - как более стабильный способ заполнения. Некоторые клиенты сообщали о сбоях на сайте, из-за которых все заполненные строчки слетали, и приходилось все писать заново.

Так как процесс заполнения вообще не поменялся по сравнению с предыдущими годами, подробно останавливаться на нем не буду. Напомню, что алгоритм такой:

1) Вводим все свои данные: ФИО, ИНН и т.д. Официальные данные - такие, как номер вашей инспекции и ОКТМО можно узнать в интернете или по телефону горячей линии ФНС: 8-800-222-2222.

2) Обязательно ставим галочку "Доходы в иностранной валюте" и переходим на вкладку "Доходы за пределами РФ".

3) Здесь мы занимаемся рутинным "перебиванием" текста и цифр из отчета брокера в программу. На скриншоте я показываю, откуда что берется: сумма дивидендов и налога, а также даты - все это в вашем отчете брокера. Главное не забудьте поставить галочку "Автоматическое определение курса валюты".

4) После заполнения декларацию нужно сохранить в формате XML для налоговой. И я еще советую вывести на печать и сохранить в формате PDF для вашего собственного использования в будущем. Поверьте, иногда очень пригождается.

5) Теперь декларацию можно отправить в ФНС. Заходим на сайт nalogRU, переходим в пункт "Мои декларации" и выбираем загрузку готовой декларации. Здесь вы прикладываете саму декларацию в формате XML, а также два файла - отчет брокера и форму 1042S. Повторюсь, что ни отчет брокера, ни 1042S не являются ОБЯЗАТЕЛЬНЫМИ, но я прикладываю их каждый год и ни разу не нарывался на "уточните, пожалуйста, откуда вы что взяли". Те же, кто отчеты не направлял, регулярно сообщают о запросе дополнительных сведений из ФНС.

После отправки практически сразу в личном кабинете у вас отобразится сумма в 3% налога к доплате. Но я советую не спешить - подождите. До наступления уплаты налога еще есть куча времени: дедлайн 15 июля. Пусть ФНС вашу декларацию рассмотрит, проверит и одобрит. И затем вы со спокойной совестью сделаете оплату!

Удачи в инвестициях!

#декларация #3ндфл #дивиденды #налог #фнс

https://youtu.be/0qsbdbphUFE

Правда ли, что сейчас налог на дивиденды и купоны по ценным бумагам США составит 43%? Правда ли, что будет применяться двойное налогообложение по акциям США?

Вчера сразу несколько клиентов мне прислали информацию - письмо Газпромбанк Инвестиции, где сообщалось о том, что мол теперь налоги станут выше: 43%! 30% будут удерживаться в США, а 13% - в РФ. Такая ситуация могла иметь место и раньше, если инвестор не заполнял форму w8ben.

И вот я решил разобраться, что же произошло.

А по факту: ничего не произошло!

Согласно информации, полученной РБК в Минфине России - все соглашения действуют, зачет налогов производится и никаких проблем с избежанием двойного налогообложения не существует.

Получается, что Газпромбанк Инвестиции информирует о ВНУТРЕННИХ ограничениях брокера. Так как этот брокер с 15 марта не принимает формы w8ben, а раз нет формы - нет и льготы. Если вы инвестируете у брокера, который действует адекватно, принимает и обрабатывает налоговые формы w8ben, то вы по-прежнему будете платить налог на дивиденды 13% - 10% в США и 3% в РФ.

Также много волнений было из-за приостановки обмена налоговыми данными. Это абсолютно разные вещи - они регулируются разными соглашениями и не влияют напрямую одно на другое.

Технически, отказ от обмена налоговыми данными означает лишь, что США не передают РФ данные о тех лицах, которые являются резидентами (например, в целях поиска лиц, уклоняющихся от уплаты налогов). Счета в США в таком случае оказываются максимально непрозрачными для ФНС РФ: если инвестор сам не сообщит о них и их содержании - ФНС эту информацию не получит.

Ну и, поскольку я являюсь консервативным инвестором, который любит занизить ожидания, рассмотреть даже самые негативные варианты, давайте подумаем: а что, если все же налог на дивиденды в 43% окажется реальностью в обозримом будущем?

Я продолжу инвестировать "как обычно". Да, такой налог весьма больно ударит по моему денежному потоку (дивиденды составят менее 1000$ против текущих 1500$ в месяц). Но рост ценных бумаг, долгосрочный рост дивидендов, возможность хранить капитал в безопасности - все это слишком большие преимущества, чтобы от них отказываться даже с таким налогом.

А вам, дорогие друзья, я напомню: в финансах часто встречаются новости, которые могут шокировать. Ведь они касаются очень важной вещи - ваших денег и капитала. Но дайте себе время, соберите больше информации. Как показывает практика, самые страшные домыслы так и остаются домыслами. Так было с указом 81 1А, так оказалось и с налогом в 43% на дивиденды.

Удачи в инвестициях!

#налоги #двойноеналогообложение #дивиденды #финансы #фнс

https://youtu.be/_UIZlj0rI2g

Инструкция по подаче декларации:
https://knyazevinvest.ru/_/declaration

В инструкции я показываю, как правильно подать декларацию по доходам с дивидендов у Interactive Brokers.

#nalogru #interactivebrokers #декларация #налоги #фнс

Инструкция по ОДДС у Interactive Brokers:
https://knyazevinvest.ru/_/odds

В инструкции я показываю, как подать отчет о движении денежных средств по зарубежному брокерскому счету у Interactive Brokers за 2022 год.

#оддс #interactivebrokers #зарубежныйброкер #отчет #фнс