Всем привет! Давно думал создать канал где можно делиться знаниями и новостями для клиентов, друзей и тех кто недавно начал или собирается начать свой бизнес в Великобритании. Думаю лучшего времени для этого и не могло бы быть - в связи с тем, что мы все сидим дома куда дольше, а новости с тем как правительство собирается помогать бизнесам так и сыпяться. Всё будет яснее со следующей недели, но заметки начну писать уже сегодня.
А пока - давайте добавлять друзей в канал чтобы все могли воспользоваться последними новостями. Прошу не судить вашего бухгалтера ни за грамматику, ни за орфографию, но с цифрами обещаю быть точным!
Фарид
А пока - давайте добавлять друзей в канал чтобы все могли воспользоваться последними новостями. Прошу не судить вашего бухгалтера ни за грамматику, ни за орфографию, но с цифрами обещаю быть точным!
Фарид
Как работает налоговый год в Великобритании и помощь self-employed
Налоговый год компании в UK зависит от того, когда её зарегистрировали. Если, например, в Мае, то налоговый (финансовый) год компании начнётся в Июне, ну и соответственно завершится в Мае. Это, конечно, можно будет поменять, сократив или продлив финансовый год.
Для индивидуальных же налогоплательщиков налоговый год начинается 6 Апреля и заканчивается 5 Апреля. Таким образом, 6 Апреля 2022 начинается новый налоговый год 2022/2023, а предыдущий 2021/2022 - покрывает период с 6 Апреля 2021 до 5 Апреля 2021. Как только завершается налоговый год, у self-employed и остальных, кому нужно декларировать доходы, есть время до 31 Января для подачи налоговой декларации. Добрых 10 месяцев - щедрости британским налоговым органам предела нет!
Налоговый год компании в UK зависит от того, когда её зарегистрировали. Если, например, в Мае, то налоговый (финансовый) год компании начнётся в Июне, ну и соответственно завершится в Мае. Это, конечно, можно будет поменять, сократив или продлив финансовый год.
Для индивидуальных же налогоплательщиков налоговый год начинается 6 Апреля и заканчивается 5 Апреля. Таким образом, 6 Апреля 2022 начинается новый налоговый год 2022/2023, а предыдущий 2021/2022 - покрывает период с 6 Апреля 2021 до 5 Апреля 2021. Как только завершается налоговый год, у self-employed и остальных, кому нужно декларировать доходы, есть время до 31 Января для подачи налоговой декларации. Добрых 10 месяцев - щедрости британским налоговым органам предела нет!
Через 15 минут - в прямом эфире в Instagram буду отвечать на вопросы по помощи бизнесам в связи с короновирусом.
Присоединяйтесь или смотрите запись позже www.instagram.com/q2farid
Присоединяйтесь или смотрите запись позже www.instagram.com/q2farid
Через минут 20 - начинается вебинар где я со специалистом по HR охватим вопросы касающиеся найма первого вашего работника. Будет полезно и для тех кто собирается нанимать больше сотрудников. Рассмотрим HR и налоговые аспекты. Присоединяйтесь!
https://us02web.zoom.us/webinar/register/WN_tpgEbERmTNSYqc0ymjHLeQ
https://us02web.zoom.us/webinar/register/WN_tpgEbERmTNSYqc0ymjHLeQ
Налоговый номер: TIN, NIN, UTR
Наши клиенты открывающие банковские счета зарубежом, часто обращаются с вопросом: "А что такое TIN и есть ли он у меня".
TIN, либо же Taxpayer Identification Number, это одним словом ваш Налоговый Номер, либо Номер Социального Страхования. TIN - больше американский термин. Британским TIN-ом может выступать любое из двух опций ниже:
1. National Insurance Number, или сокращённо NIN. Если вы работаете в Англии, то он у вас наверняка уже есть или вам нужно поскорее его получить. К нему привязываются взносы социального страхования (National Insurance Contributions) что в итоге определяет сколько государственной пенсии вы получите. Если не уверены есть ли он у вас, то проверьте вашу визовую карточку, Biometric Residence Permit (BRP).
Получить National Insurance Number можно подав онлайн через эты ссылку https://www.gov.uk/apply-national-insurance-number
2. Unique Taxpayer Reference, или сокращённо UTR. Этот номер нужен для подачи личной налоговой отчётности. А налоговая отчётность в большинстве случаев необходима чтобы декларировать доход помимо заработной платы. Ваш бухгалтер поможет вам получить UTR.
Наши клиенты открывающие банковские счета зарубежом, часто обращаются с вопросом: "А что такое TIN и есть ли он у меня".
TIN, либо же Taxpayer Identification Number, это одним словом ваш Налоговый Номер, либо Номер Социального Страхования. TIN - больше американский термин. Британским TIN-ом может выступать любое из двух опций ниже:
1. National Insurance Number, или сокращённо NIN. Если вы работаете в Англии, то он у вас наверняка уже есть или вам нужно поскорее его получить. К нему привязываются взносы социального страхования (National Insurance Contributions) что в итоге определяет сколько государственной пенсии вы получите. Если не уверены есть ли он у вас, то проверьте вашу визовую карточку, Biometric Residence Permit (BRP).
Получить National Insurance Number можно подав онлайн через эты ссылку https://www.gov.uk/apply-national-insurance-number
2. Unique Taxpayer Reference, или сокращённо UTR. Этот номер нужен для подачи личной налоговой отчётности. А налоговая отчётность в большинстве случаев необходима чтобы декларировать доход помимо заработной платы. Ваш бухгалтер поможет вам получить UTR.
Бизнес Расходы (Tax Deductible Business Expenses)
Часто клиенты нас спрашивают - а что являются бизнес расходами уменьшающими налогооблагаемую базу? Короткий ответ - все расходы которые целиком относятся... к вашему бизнесу. А чтобы прочувствовать всю картину, разберём топ 10 категорий:
1. Зарплаты сотрудников. Если ваш основной источник дохода - из прибыли компании, то скорее всего будет выгодно чтобы вы и себе платили небольшую зарплату через бизнес. Возможно члены вашей семьи тоже помогают вам по бизнесу? В этом случае, если они нигде больше не работают, тоже может быть эффективно им платить зарплату.
2. Аренда офиса. Сюда же относится коворкинг и оплата виртуальных офисов. Часто ошибочно предполагают что можно списывать аренду дома тоже, это к сожалению частично доступно лишь ИП.
3. Профессиональные услуги. Сюда входит работа с бухгалтерами, юристами, бизнес консультантами.
4. Автомобиль. Если для вашего бизнеса вы покупаете фургон, так как он просто необходим для ведения бизнеса - то пожалуйста. А вот обосновать 100% отношение к бизнесу легкового автомобиля - очень и очень сложно, ведь и поездки из дома на работу, и наоборот - в глазах HMRC это далеко не повод. Тут есть шанс лишь у компаний такси, авто-дилеров и авто-школ. Поэтому если вы покупаете машины через бизнес, вы платите столько личных налогов как benefit-in-kind, что игра точно не стоит свеч. Исключением являются электрические машины - здесь тоже платятся налоги но копейки относительно остальных машин, поэтому точно стоит призадуматься покупать ли Теслу через компанию или нет. С налоговой точки зрения - точно стоит!
5. Маркетинг. Сюда же входят расходы на рекламу и PR.
6. Мобильный телефон (контракт и сам аппарат). Можно. Только важно чтобы контракт был на бизнес.
7. Бизнес поездки. Билеты на самолёт, отели, еда - всё можно через бизнес. Если вы были на бизнес поездке, и не оставили чеков - есть тоже решение: в зависимости от города, HMRC разработал таблицу ежедневных позволенных затрат где не нужно предоставлять чеки. Если ваша поездка была бюджетной - эта схема пожалуй будет куда больше оптимальной. Если денег не жалели - обязательно оставьте чеки, а если вы уже наш клиент, просто сфоткайте их через приложение и мы разберёмся с остальным 🙂
8. Пенсионные начисления. Вы можете создать свой личный пенсионный фонд, и начисления для бизнеса будут расходами уменьшающими налогооблагаемую базу.
9. Деловые встречи (завтраки, обеды, ну а чаще ужины.) Со снижением корпоративных налогов они не помогут, так же как и с НДС, но платить с компании всё же стоит. Ведь за ту сумму которая лежит в вашей личной карточке - уже уплачен налог: оставьте их на личные-личные расходы.
10. Единичные примеры расходов которые можно легко упустить и купить с личного счёта: компьютеры, принтеры, тренинги / курсы, бизнес страховка, разработка вебсайтов, почтовые услуги, канцелярские товары, ИТ-программное обеспечение. Ну и последнее - коммунальные услуги. Если у вас офис - то 100% этих расходов относятся к бизнесу. Если же вы работаете из дома, то вы можете £312 в год списать на расходы Use of Home - это самый простой способ, где не нужно предоставлять никаких счетов. Если же вы считаете, что из-за работы из дома, счета за коммунальные услуги выросли куда на большую сумму, можно списать на бизнес эту разницу.
П.С. Если ваши расходы превышают доход, корпоративного налога ваша компания вряд ли вообще заплатит. При этом, учитывать все бизнес расходы все равно стоит, так как в будущие годы когда компания будет прибыльной, эти убытки можно будет использовать против прибыли и уменьшить корпоративный налог.
Часто клиенты нас спрашивают - а что являются бизнес расходами уменьшающими налогооблагаемую базу? Короткий ответ - все расходы которые целиком относятся... к вашему бизнесу. А чтобы прочувствовать всю картину, разберём топ 10 категорий:
1. Зарплаты сотрудников. Если ваш основной источник дохода - из прибыли компании, то скорее всего будет выгодно чтобы вы и себе платили небольшую зарплату через бизнес. Возможно члены вашей семьи тоже помогают вам по бизнесу? В этом случае, если они нигде больше не работают, тоже может быть эффективно им платить зарплату.
2. Аренда офиса. Сюда же относится коворкинг и оплата виртуальных офисов. Часто ошибочно предполагают что можно списывать аренду дома тоже, это к сожалению частично доступно лишь ИП.
3. Профессиональные услуги. Сюда входит работа с бухгалтерами, юристами, бизнес консультантами.
4. Автомобиль. Если для вашего бизнеса вы покупаете фургон, так как он просто необходим для ведения бизнеса - то пожалуйста. А вот обосновать 100% отношение к бизнесу легкового автомобиля - очень и очень сложно, ведь и поездки из дома на работу, и наоборот - в глазах HMRC это далеко не повод. Тут есть шанс лишь у компаний такси, авто-дилеров и авто-школ. Поэтому если вы покупаете машины через бизнес, вы платите столько личных налогов как benefit-in-kind, что игра точно не стоит свеч. Исключением являются электрические машины - здесь тоже платятся налоги но копейки относительно остальных машин, поэтому точно стоит призадуматься покупать ли Теслу через компанию или нет. С налоговой точки зрения - точно стоит!
5. Маркетинг. Сюда же входят расходы на рекламу и PR.
6. Мобильный телефон (контракт и сам аппарат). Можно. Только важно чтобы контракт был на бизнес.
7. Бизнес поездки. Билеты на самолёт, отели, еда - всё можно через бизнес. Если вы были на бизнес поездке, и не оставили чеков - есть тоже решение: в зависимости от города, HMRC разработал таблицу ежедневных позволенных затрат где не нужно предоставлять чеки. Если ваша поездка была бюджетной - эта схема пожалуй будет куда больше оптимальной. Если денег не жалели - обязательно оставьте чеки, а если вы уже наш клиент, просто сфоткайте их через приложение и мы разберёмся с остальным 🙂
8. Пенсионные начисления. Вы можете создать свой личный пенсионный фонд, и начисления для бизнеса будут расходами уменьшающими налогооблагаемую базу.
9. Деловые встречи (завтраки, обеды, ну а чаще ужины.) Со снижением корпоративных налогов они не помогут, так же как и с НДС, но платить с компании всё же стоит. Ведь за ту сумму которая лежит в вашей личной карточке - уже уплачен налог: оставьте их на личные-личные расходы.
10. Единичные примеры расходов которые можно легко упустить и купить с личного счёта: компьютеры, принтеры, тренинги / курсы, бизнес страховка, разработка вебсайтов, почтовые услуги, канцелярские товары, ИТ-программное обеспечение. Ну и последнее - коммунальные услуги. Если у вас офис - то 100% этих расходов относятся к бизнесу. Если же вы работаете из дома, то вы можете £312 в год списать на расходы Use of Home - это самый простой способ, где не нужно предоставлять никаких счетов. Если же вы считаете, что из-за работы из дома, счета за коммунальные услуги выросли куда на большую сумму, можно списать на бизнес эту разницу.
П.С. Если ваши расходы превышают доход, корпоративного налога ваша компания вряд ли вообще заплатит. При этом, учитывать все бизнес расходы все равно стоит, так как в будущие годы когда компания будет прибыльной, эти убытки можно будет использовать против прибыли и уменьшить корпоративный налог.
Весенний бюджет 2023
15 марта глава финансов Джереми Хант представил весенний бюджет. Пара парочек ключевых новостей о налогах:
Корпоративные налоги
Ставка corporation tax - остаётся 19% для бизнесов у которых чистая прибыль меньше £50,000. Налоги постепенно поднимаются от 19% до 25% для компаний чья прибыль варьируется от £50,000 до £250,000, и дальше держится стабильно 25% для тех кому повезло перешагнуть порог чистой прибыли в £250,000.
Пенсия
Если в прошлом резидентам UK можно было ежегодно вносить на пенсионный счет до £40,000 и получать налоговые льготы, с нового налогового года, то есть с 6 Апреля 2023 - сумма поднимается до £60,000. Также в прошлом существовал пожизненный лимит около £1млн - его убирают.
Больше информации, в статье одного из наших клиентов, Коммерсантъ UK.
15 марта глава финансов Джереми Хант представил весенний бюджет. Пара парочек ключевых новостей о налогах:
Корпоративные налоги
Ставка corporation tax - остаётся 19% для бизнесов у которых чистая прибыль меньше £50,000. Налоги постепенно поднимаются от 19% до 25% для компаний чья прибыль варьируется от £50,000 до £250,000, и дальше держится стабильно 25% для тех кому повезло перешагнуть порог чистой прибыли в £250,000.
Пенсия
Если в прошлом резидентам UK можно было ежегодно вносить на пенсионный счет до £40,000 и получать налоговые льготы, с нового налогового года, то есть с 6 Апреля 2023 - сумма поднимается до £60,000. Также в прошлом существовал пожизненный лимит около £1млн - его убирают.
Больше информации, в статье одного из наших клиентов, Коммерсантъ UK.
www.kommersant.uk
Весенний бюджет Джереми Ханта на 2023 год: главное
Одним из сюрпризов из Spring Budget от нашего казначея Джереми Ханта было объявление о смене режима «Non-Dom». Планируются что режим сменят новыми правилами. Изменения начнутся с Апреля 2025.
Те кто ещё не живут в Великобритании и станут налоговыми резидентами только с 6 Апреля 2025, смогут пользоваться измененной схемой, где в течении 4 лет налог на зарубежный доход платить не надо. По нынешним правилам, период значительно дольше (до 15 лет).
Хоть и новая схема работает лишь 4 года, у неё есть большой плюс: нон-домам разрешается ввозить эту прибыль в UK и при этом не платить Английские налоги.
Для тех кто прожили на момент 6 Апреля 2025 4 полных налоговых лет или больше, и пользовались нынешней схемой Non-Dom, будут предлагаться временные льготы:
⁃ За первый налоговый год после, то есть с 6 Апреля 2025 до 5 Апреля 2026 налог на зарубежный доход будет облагаться только наполовину.
⁃ Также в течении двух лет будет предоставлен Temporary Repatriation Facility. Если вы завезёте зарубежную прибыль заработанную в предыдущие годы, когда вы использовали существующий Non-Dom режим, вы можете завести эти деньги в Великобританию оплатив лишь 12% налога
- При продаже активов, нон-домы могут выбрать себестоимость актива на 6 Апреля 2019
Те кто ещё не живут в Великобритании и станут налоговыми резидентами только с 6 Апреля 2025, смогут пользоваться измененной схемой, где в течении 4 лет налог на зарубежный доход платить не надо. По нынешним правилам, период значительно дольше (до 15 лет).
Хоть и новая схема работает лишь 4 года, у неё есть большой плюс: нон-домам разрешается ввозить эту прибыль в UK и при этом не платить Английские налоги.
Для тех кто прожили на момент 6 Апреля 2025 4 полных налоговых лет или больше, и пользовались нынешней схемой Non-Dom, будут предлагаться временные льготы:
⁃ За первый налоговый год после, то есть с 6 Апреля 2025 до 5 Апреля 2026 налог на зарубежный доход будет облагаться только наполовину.
⁃ Также в течении двух лет будет предоставлен Temporary Repatriation Facility. Если вы завезёте зарубежную прибыль заработанную в предыдущие годы, когда вы использовали существующий Non-Dom режим, вы можете завести эти деньги в Великобританию оплатив лишь 12% налога
- При продаже активов, нон-домы могут выбрать себестоимость актива на 6 Апреля 2019