Раз горох, два горох…
Помните этот советский мультфильм, где хомяк с сусликом горох пересчитывали? Но там они в чужой амбар забрались и считали, а я про то, как важно считать свое.
Год подходит к концу, на горизонте маячит отчетная кампания, но перед этим нужно провести инвентаризацию. Это обязательно для всех организаций, тут нет исключений даже для малого бизнеса.
Проблема в том, что серьезно к этом вопросу подходят чаще всего только в крупных компаниях, а для среднего бизнеса и «малышей» это больше формальность. Была б бумажка, чтобы налоговая не придралась, да и достаточно.
Между тем, недостачи, излишки, неучтенные активы и прочие сюрпризы — это то, с чем мы сталкиваемся довольно часто. Поэтому в этом посте я хочу предложить собственникам бизнеса подойти к инвентаризации, как к чему-то полезному и необходимому для бизнеса, а не для налоговой.
Чем вам может помочь инвентаризация:
✅ Знать реальную стоимость своего бизнеса и иметь представление о фактическом наличии активов и обязательств.
✅ Своевременно выявить хищения и мошенничество в компании, пока убытки от этого еще не достигли внушительных размеров. Пример из практики: сотрудник забирал с торговой точки одну сумму наличных, а привозил в центральный офис другую, документы на эту сумму подделывал. Часть денег якобы оставалась в кассе, вскрылось это только при проверке. Но мошенничество — это не только воровство. Как вам такое, например — премия зависит от финансовых показателей, и чтобы показать более красивый результат, не списывают сырье и материалы, которые по факту уже использованы.
✅ Избежать недопонимания с контрагентами и будете точно знать, кому должны вы, а кто и сколько должен вам.
✅ Выявить имущество, которое не поставили своевременно на учет или активы, которые не запатентовали. Мы выявляли даже незарегистрированные постройки.
✅ Найти и использовать «завалявшиеся» вычеты по НДС.
✅ Избежать накладок, когда надо отгружать покупателю товар, который по документам на складе есть, а по факту оказывается, что нет. Причина — пересортица, которую вовремя не обнаружили.
✅ Избежать претензий от клиентов, вовремя исправить отгрузочные документы, если произошла техническая ошибка.
✅ Подстраховаться от искажения отчетности, неправильно рассчитанных налогов и штрафов.
✅ Не попасть в ситуацию, когда из-за искаженного финансового результата из бизнеса вывели в виде дивидендов больше денег, чем могли себе позволить.
Чтобы инвентаризация действительно подстраховала вас от всех этих проблем, ее нужно провести со всей тщательностью, а не для галочки. Создайте комиссию желательно из представителей разных подразделений, чтобы избежать сговора. И проследите, чтобы все они действительно участвовали, а не просто подписывали акт. Иногда инвентаризацию отдают на аутсорсинг или включают в состав комиссии приглашенных специалистов — это хороший выход, когда уже есть подозрение, что где-то что-то нечисто.
А эта информация уже больше для бухгалтеров. Если есть желание, можно провести инвентаризацию с учетом нового ФСБУ 28/2023. Обязательным он станет только с апреля 2025 года, но можно применять его и досрочно с любой даты.
По новому стандарту больше ситуаций, когда можно не создавать инвентаризационную комиссию, допускается отсутствие до 1/5 членов комиссии (по старому порядку должны быть все), можно применять альтернативные способы проверки имущества, более подробно отражен порядок оценки результатов инвентаризации и порядок учета отклонений в некоторых ситуациях. Есть и другие новшества.
Помните этот советский мультфильм, где хомяк с сусликом горох пересчитывали? Но там они в чужой амбар забрались и считали, а я про то, как важно считать свое.
Год подходит к концу, на горизонте маячит отчетная кампания, но перед этим нужно провести инвентаризацию. Это обязательно для всех организаций, тут нет исключений даже для малого бизнеса.
Проблема в том, что серьезно к этом вопросу подходят чаще всего только в крупных компаниях, а для среднего бизнеса и «малышей» это больше формальность. Была б бумажка, чтобы налоговая не придралась, да и достаточно.
Между тем, недостачи, излишки, неучтенные активы и прочие сюрпризы — это то, с чем мы сталкиваемся довольно часто. Поэтому в этом посте я хочу предложить собственникам бизнеса подойти к инвентаризации, как к чему-то полезному и необходимому для бизнеса, а не для налоговой.
Чем вам может помочь инвентаризация:
✅ Знать реальную стоимость своего бизнеса и иметь представление о фактическом наличии активов и обязательств.
✅ Своевременно выявить хищения и мошенничество в компании, пока убытки от этого еще не достигли внушительных размеров. Пример из практики: сотрудник забирал с торговой точки одну сумму наличных, а привозил в центральный офис другую, документы на эту сумму подделывал. Часть денег якобы оставалась в кассе, вскрылось это только при проверке. Но мошенничество — это не только воровство. Как вам такое, например — премия зависит от финансовых показателей, и чтобы показать более красивый результат, не списывают сырье и материалы, которые по факту уже использованы.
✅ Избежать недопонимания с контрагентами и будете точно знать, кому должны вы, а кто и сколько должен вам.
✅ Выявить имущество, которое не поставили своевременно на учет или активы, которые не запатентовали. Мы выявляли даже незарегистрированные постройки.
✅ Найти и использовать «завалявшиеся» вычеты по НДС.
✅ Избежать накладок, когда надо отгружать покупателю товар, который по документам на складе есть, а по факту оказывается, что нет. Причина — пересортица, которую вовремя не обнаружили.
✅ Избежать претензий от клиентов, вовремя исправить отгрузочные документы, если произошла техническая ошибка.
✅ Подстраховаться от искажения отчетности, неправильно рассчитанных налогов и штрафов.
✅ Не попасть в ситуацию, когда из-за искаженного финансового результата из бизнеса вывели в виде дивидендов больше денег, чем могли себе позволить.
Чтобы инвентаризация действительно подстраховала вас от всех этих проблем, ее нужно провести со всей тщательностью, а не для галочки. Создайте комиссию желательно из представителей разных подразделений, чтобы избежать сговора. И проследите, чтобы все они действительно участвовали, а не просто подписывали акт. Иногда инвентаризацию отдают на аутсорсинг или включают в состав комиссии приглашенных специалистов — это хороший выход, когда уже есть подозрение, что где-то что-то нечисто.
А эта информация уже больше для бухгалтеров. Если есть желание, можно провести инвентаризацию с учетом нового ФСБУ 28/2023. Обязательным он станет только с апреля 2025 года, но можно применять его и досрочно с любой даты.
По новому стандарту больше ситуаций, когда можно не создавать инвентаризационную комиссию, допускается отсутствие до 1/5 членов комиссии (по старому порядку должны быть все), можно применять альтернативные способы проверки имущества, более подробно отражен порядок оценки результатов инвентаризации и порядок учета отклонений в некоторых ситуациях. Есть и другие новшества.
За что мы любим зарплатный модуль 1С
Часто на обслуживание приходят клиенты, которые не покупали 1С:ЗУП и вели кадровые и зарплатные дела в стандартной 1С:Бухгалтерии. Это сопряжено с массой неудобств, поэтому мы по возможности стараемся переводить всех на зарплатный модуль. Расскажу по каким причинам и почему на этом лучше не экономить даже если у вас своя бухгалтерия и вы не собираетесь передавать ее на аутсорсинг.
По большому счету, функционал обычной 1С:Бухгалтерии полностью достаточен лишь для компаний, где есть единичные сотрудники, которые из месяца в месяца получают одну и ту же сумму.
Во всех остальных случаях работа без зарплатного модуля — это сильно сложнее и более трудоемко. Судите сами:
Ограниченный функционал. Где сотрудники совсем не ездят в командировки, не ходят в отпуска и декреты? Не работают по выходным или увольняются без остатков неотгулянного отпуска? Зарплатный модуль все это знает, помнит и все расчеты делает с учетом таких периодов. Как надо посчитает средний заработок и исключит те периоды и выплаты, какие нужно исключить, подтянет остатки отпусков и рассчитает компенсацию. Без модуля каждая из этих задач превращается в ручной труд. Средний заработок считай руками, да еще самостоятельно веди учет кто где когда был, чтобы правильно все посчитать (кому кажется, что надо просто поделить зарплату на количество дней — почитайте порядок расчета средней зарплаты в разных ситуациях). Командировки — руками, остатки отпусков —тоже вноси руками.
Конечно, нет ничего невозможно для бухгалтера с интеллектом, но его интеллект и оплаченное рабочее время можно применять с большей пользой, чем делать то, с чем прекрасно и быстро справляется программа.
Больше вероятность ошибок, штрафов и споров с персоналом. Вытекает из предыдущего пункта. Чем больше держать в голове, тетрадках, отдельных файликах и табличках, куда надо заглядывать, чтобы что-то посчитать — тем больше шанс что-то не учесть, забыть или ошибиться.
Сложности при смене бухгалтера, который отвечал за зарплату. Тут то же самое. Одно дело когда ты пришел на новое место и у тебя программа все знает и помнит, а другое —разбираться, кто что и откуда брал, как считал, что учитывал, а что нет, и правильно ли вообще это делал.
Нет воинского учета. Сами знаете, как сейчас с этим строго, поэтому лучше не рисковать. В зарплатном модуле есть все формы документов, вся информация, которая нужна военкоматам и функционал, который нужен для работы по требованиям.
Есть еще одна сложность. С 1 января СФР прекращает прием реестров по больничным и пособиям. Взаимодействие с фондом будет проходить только через сервис социального документооборота (СЭДО). Тем у кого не было зарплатного модуля, скорее всего придется руками забивать в систему ЭДО средний заработок.
В общем, минусов гораздо больше, чем экономии. Поэтому лучше все-таки воспользоваться благами цивилизации и облегчить себе жизнь.
Как я уже говорила, мы стараемся переводить клиентов в ЗУП. Если кроме окладов никаких начислений не было, обычно делаем автоматический перенос, а дальше проверяем обороты и остатки по учету, недостающие исходные данные вводим вручную. В остальных случаях весь перенос приходится делать вручную. Потому что в бухгалтерской базе недостаточно инструментов и как итог при автоматическом переносе нетиповые начисления не входят в средний заработок, требуется донастройка по премиям, некорректно переносится НДФЛ, ошибки в датах получения дохода и расчете среднего заработка.
А можно просто передать участок расчета зарплаты на аутсорсинг. Тут и программу не нужно покупать и за конфиденциальность данных можно быть спокойным.
Часто на обслуживание приходят клиенты, которые не покупали 1С:ЗУП и вели кадровые и зарплатные дела в стандартной 1С:Бухгалтерии. Это сопряжено с массой неудобств, поэтому мы по возможности стараемся переводить всех на зарплатный модуль. Расскажу по каким причинам и почему на этом лучше не экономить даже если у вас своя бухгалтерия и вы не собираетесь передавать ее на аутсорсинг.
По большому счету, функционал обычной 1С:Бухгалтерии полностью достаточен лишь для компаний, где есть единичные сотрудники, которые из месяца в месяца получают одну и ту же сумму.
Во всех остальных случаях работа без зарплатного модуля — это сильно сложнее и более трудоемко. Судите сами:
Ограниченный функционал. Где сотрудники совсем не ездят в командировки, не ходят в отпуска и декреты? Не работают по выходным или увольняются без остатков неотгулянного отпуска? Зарплатный модуль все это знает, помнит и все расчеты делает с учетом таких периодов. Как надо посчитает средний заработок и исключит те периоды и выплаты, какие нужно исключить, подтянет остатки отпусков и рассчитает компенсацию. Без модуля каждая из этих задач превращается в ручной труд. Средний заработок считай руками, да еще самостоятельно веди учет кто где когда был, чтобы правильно все посчитать (кому кажется, что надо просто поделить зарплату на количество дней — почитайте порядок расчета средней зарплаты в разных ситуациях). Командировки — руками, остатки отпусков —тоже вноси руками.
Конечно, нет ничего невозможно для бухгалтера с интеллектом, но его интеллект и оплаченное рабочее время можно применять с большей пользой, чем делать то, с чем прекрасно и быстро справляется программа.
Больше вероятность ошибок, штрафов и споров с персоналом. Вытекает из предыдущего пункта. Чем больше держать в голове, тетрадках, отдельных файликах и табличках, куда надо заглядывать, чтобы что-то посчитать — тем больше шанс что-то не учесть, забыть или ошибиться.
Сложности при смене бухгалтера, который отвечал за зарплату. Тут то же самое. Одно дело когда ты пришел на новое место и у тебя программа все знает и помнит, а другое —разбираться, кто что и откуда брал, как считал, что учитывал, а что нет, и правильно ли вообще это делал.
Нет воинского учета. Сами знаете, как сейчас с этим строго, поэтому лучше не рисковать. В зарплатном модуле есть все формы документов, вся информация, которая нужна военкоматам и функционал, который нужен для работы по требованиям.
Есть еще одна сложность. С 1 января СФР прекращает прием реестров по больничным и пособиям. Взаимодействие с фондом будет проходить только через сервис социального документооборота (СЭДО). Тем у кого не было зарплатного модуля, скорее всего придется руками забивать в систему ЭДО средний заработок.
В общем, минусов гораздо больше, чем экономии. Поэтому лучше все-таки воспользоваться благами цивилизации и облегчить себе жизнь.
Как я уже говорила, мы стараемся переводить клиентов в ЗУП. Если кроме окладов никаких начислений не было, обычно делаем автоматический перенос, а дальше проверяем обороты и остатки по учету, недостающие исходные данные вводим вручную. В остальных случаях весь перенос приходится делать вручную. Потому что в бухгалтерской базе недостаточно инструментов и как итог при автоматическом переносе нетиповые начисления не входят в средний заработок, требуется донастройка по премиям, некорректно переносится НДФЛ, ошибки в датах получения дохода и расчете среднего заработка.
А можно просто передать участок расчета зарплаты на аутсорсинг. Тут и программу не нужно покупать и за конфиденциальность данных можно быть спокойным.
Не наступайте на эти грабли
Сейчас много где можно прочитать про список дел, которые надо успеть сделать до конца года. Свериться с контрагентами, продлить договоры, провести инвентаризацию — все это очень важно и нужно. Я тоже внесу свою лепту, но не буду повторяться, а зайду немного с другого угла.
Я собрала несколько историй, когда при анализе учета у клиентов мы находили сюрпризы и проблемы. Где-то это было связано с мошенничеством, а где-то просто проявили неуместную смекалку. Предлагаю вам в конце года проверить свой бизнес на предмет таких вот сюрпризов.
⛔️ Компания делала муку из зерна. Бухгалтер не хотела показывать убытки, чтобы не вызывать вопросов у контролеров, и придумал такой «лайфхак» — убытки превращала в материалы, т.е. себестоимость, списанную на 90 счет по проданному сырью, уменьшала и приходовала разницу как зерно на 10 счет. На бумаге получалась несуществующая прибыль, с которой еще и налоги надо было платить. Всплыло это когда решили взять кредит и при инвентаризации выяснилось, что остатки виртуальные.
Как проверить. Анализ базы покажет нетиповую проводку. Еще в 1С есть экспресс-проверка ведения учета. Ну и инвентаризация, конечно.
⛔️ В декларации «рисовали» нужные цифры, чтобы платить меньше налогов, но регистры налогового учета под эти цифры не подвели, и в итоге они не имели ничего общего с данными в отчетах. Любая проверка такое моментально выявит, или перед проверкой придется в авральном режиме что-то готовить.
Как проверить. В 1С есть штатный механизм расчета налогов «Анализ учета по налогу (НДС, Прибыль, УСН)», он поможет быстро сравнить суммы в программе и в декларации. Не всегда суммы сходятся до рубля, потому что есть нюансы, но разрыв на существенную сумму можно сразу увидеть.
⛔️ Компания работает со странами таможенного союза, но не сдает отчеты в ФТС, потому что в бухгалтерии не знают, что есть такая обязанность. А штрафы там конские за каждую форму, можно попасть на огромные деньги.
Как проверить. Почитать этот пост.
⛔️ Компания при экспортных операциях платила 20% НДС вместо 0% и переплачивала только потому что бухгалтер не знал или не хотел собирать комплект подтверждающих документов.
Как проверить. Посмотреть в первичных документах и в бухгалтерской базе, какая ставка указана в документах на отгрузку, если это экспорт. Причем смотреть нужно и документы. У нас был случай, когда в первичке была правильная ставка, а в базе нет.
⛔️ Главбух выплачивала себе аванс раньше, вместе с основной зарплатой другим сотрудникам за предыдущий месяц. Это и преждевременный вывод денег из оборота, и нарушение законодательства о выплате зарплаты минимум дважды в месяц, и риск, что сотрудник уволится, не отработав деньги.
Как проверить. Посмотреть оборотно-сальдовую ведомость по 70 счету, чтобы увидеть нет ли переплаты по сотрудникам (сальдо по дебету). Переплата, конечно, может и по другим причинам, но тогда ее можно объяснить.
⛔️ Отрицательные остатки по счетам учета товаров/материалов. Это частая история, когда не анализируют корректность списания при реализации и получается то количество зависнет, то стоимость без количества, то спишется в минус. Особенно актуально при большом перечне номенклатуры.
Как проверить. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету учета товаров/материалов (10, 41). Но если много позиций, можно пропустить, поэтому в 1С нужно выбрать такие настройки, чтобы вышли только позиции с отрицательным остатком.
⛔️ Собственники бизнеса в открытых источниках (руспрофиль и прочие ресурсы) увидели, что доход за год задекларирован меньше, чем на самом деле. Разница порядка 50 млн рублей. Одна из причин — бухгалтер отражала выручку только по одному ОФД, а их было два. А анализировать данные продаж из Мойсклад она не считала нужным. В итоге не был отражен значительный кусок наличной выручки и часть от выручки маркетплейсов. Итог — восстановление учета и миллионы неуплаченных налогов.
Как проверить. Сопоставлять выручку по бухгалтерским и управленческим данным.
Сейчас много где можно прочитать про список дел, которые надо успеть сделать до конца года. Свериться с контрагентами, продлить договоры, провести инвентаризацию — все это очень важно и нужно. Я тоже внесу свою лепту, но не буду повторяться, а зайду немного с другого угла.
Я собрала несколько историй, когда при анализе учета у клиентов мы находили сюрпризы и проблемы. Где-то это было связано с мошенничеством, а где-то просто проявили неуместную смекалку. Предлагаю вам в конце года проверить свой бизнес на предмет таких вот сюрпризов.
⛔️ Компания делала муку из зерна. Бухгалтер не хотела показывать убытки, чтобы не вызывать вопросов у контролеров, и придумал такой «лайфхак» — убытки превращала в материалы, т.е. себестоимость, списанную на 90 счет по проданному сырью, уменьшала и приходовала разницу как зерно на 10 счет. На бумаге получалась несуществующая прибыль, с которой еще и налоги надо было платить. Всплыло это когда решили взять кредит и при инвентаризации выяснилось, что остатки виртуальные.
Как проверить. Анализ базы покажет нетиповую проводку. Еще в 1С есть экспресс-проверка ведения учета. Ну и инвентаризация, конечно.
⛔️ В декларации «рисовали» нужные цифры, чтобы платить меньше налогов, но регистры налогового учета под эти цифры не подвели, и в итоге они не имели ничего общего с данными в отчетах. Любая проверка такое моментально выявит, или перед проверкой придется в авральном режиме что-то готовить.
Как проверить. В 1С есть штатный механизм расчета налогов «Анализ учета по налогу (НДС, Прибыль, УСН)», он поможет быстро сравнить суммы в программе и в декларации. Не всегда суммы сходятся до рубля, потому что есть нюансы, но разрыв на существенную сумму можно сразу увидеть.
⛔️ Компания работает со странами таможенного союза, но не сдает отчеты в ФТС, потому что в бухгалтерии не знают, что есть такая обязанность. А штрафы там конские за каждую форму, можно попасть на огромные деньги.
Как проверить. Почитать этот пост.
⛔️ Компания при экспортных операциях платила 20% НДС вместо 0% и переплачивала только потому что бухгалтер не знал или не хотел собирать комплект подтверждающих документов.
Как проверить. Посмотреть в первичных документах и в бухгалтерской базе, какая ставка указана в документах на отгрузку, если это экспорт. Причем смотреть нужно и документы. У нас был случай, когда в первичке была правильная ставка, а в базе нет.
⛔️ Главбух выплачивала себе аванс раньше, вместе с основной зарплатой другим сотрудникам за предыдущий месяц. Это и преждевременный вывод денег из оборота, и нарушение законодательства о выплате зарплаты минимум дважды в месяц, и риск, что сотрудник уволится, не отработав деньги.
Как проверить. Посмотреть оборотно-сальдовую ведомость по 70 счету, чтобы увидеть нет ли переплаты по сотрудникам (сальдо по дебету). Переплата, конечно, может и по другим причинам, но тогда ее можно объяснить.
⛔️ Отрицательные остатки по счетам учета товаров/материалов. Это частая история, когда не анализируют корректность списания при реализации и получается то количество зависнет, то стоимость без количества, то спишется в минус. Особенно актуально при большом перечне номенклатуры.
Как проверить. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету учета товаров/материалов (10, 41). Но если много позиций, можно пропустить, поэтому в 1С нужно выбрать такие настройки, чтобы вышли только позиции с отрицательным остатком.
⛔️ Собственники бизнеса в открытых источниках (руспрофиль и прочие ресурсы) увидели, что доход за год задекларирован меньше, чем на самом деле. Разница порядка 50 млн рублей. Одна из причин — бухгалтер отражала выручку только по одному ОФД, а их было два. А анализировать данные продаж из Мойсклад она не считала нужным. В итоге не был отражен значительный кусок наличной выручки и часть от выручки маркетплейсов. Итог — восстановление учета и миллионы неуплаченных налогов.
Как проверить. Сопоставлять выручку по бухгалтерским и управленческим данным.
Telegram
Считай, управляй
Статистические формы в таможню — а вы о них знаете?
В прошлом году мы несколько раз столкнулись с такой ситуацией. Компания начинает торговлю со странами ЕАЭС или строит через эти страны логистические цепочки, но в бухгалтерии не знают, что при этом нужно…
В прошлом году мы несколько раз столкнулись с такой ситуацией. Компания начинает торговлю со странами ЕАЭС или строит через эти страны логистические цепочки, но в бухгалтерии не знают, что при этом нужно…
Что бы вы хотели видеть в этом канале?
Anonymous Poll
65%
Кейсы по решению проблем
59%
Истории из практики об ошибках и неправильном ведении учета
16%
Новости законодательства
15%
Обзоры судебной практики
11%
Теория бухгалтерского и налогового учета
18%
Особенности учета в зарубежных странах
24%
Экспортно-импортные нюансы
41%
Теория и практика управленческого учета
35%
Вопросы организации бухгалтерии на аутсорсинге
4%
Свой вариант в комментариях
Ну что, с последней рабочей неделей всех нас:)
Под конец года все устали, поэтому до следующего года не буду грузить информацией, но хочу попросить вас помочь мне сделать канал лучше и полезнее.
Прикрепляю голосовалку, но для полной картины было бы здорово, если бы вы еще отписались в комментариях.
Почему я об этом прошу?
Я создавала этот канал, чтобы делиться именно практическим опытом и руководствовалась вот чем:
1. Мне кажется, что за новостной повесткой мы не угонимся, и хотя мы тоже все тщательно отслеживаем, вы и без нас прочитаете о новых законах, постановлениях, письмах и правилах во множестве других источников.
2. Поругать власть, посетовать на очередные изменения, большие налоги, кучу отчетов, пожаловаться как тяжело работать - такое может вызвать хороший отклик, но поможет аудитории только выпустить пар и не более, мне же хочется больше сосредоточиться на практике и работе в имеющихся условиях.
3. Давать теорию по бухгалтерскому и налоговому учету — об этом есть другие хорошие каналы.
4. Налоговая оптимизация — хорошая тема, но законных способов не так много и нет волшебной таблетки, которая позволит разом уйти от платежей в бюджет.
Поэтому я решила освещать моменты из практического опыта, с которыми мы постоянно сталкиваемся в работе, и с которыми могут столкнуться другие бухгалтера и руководители бизнеса. Из повседневной рутины вытаскиваю ситуации, на примере которых можно со стороны посмотреть на себя и увидеть то, чего раньше не видели.
Но может вы думаете по-другому? Я буду очень благодарна, если вы уделите минутку, поставите одну или несколько галочек в опросе, а в комментах напишете:
✔️ Какую информацию из той, что я тут пишу, вы считаете для себя наиболее полезной и интересной?
✔️ Чего на ваш взгляд не хватает и о чем хотелось бы почитать?
✔️ Без чего наоборот было бы лучше?
Всех с наступающим! Желаю завершить все дела и с легким сердцем уйти на каникулы:)
Под конец года все устали, поэтому до следующего года не буду грузить информацией, но хочу попросить вас помочь мне сделать канал лучше и полезнее.
Прикрепляю голосовалку, но для полной картины было бы здорово, если бы вы еще отписались в комментариях.
Почему я об этом прошу?
Я создавала этот канал, чтобы делиться именно практическим опытом и руководствовалась вот чем:
1. Мне кажется, что за новостной повесткой мы не угонимся, и хотя мы тоже все тщательно отслеживаем, вы и без нас прочитаете о новых законах, постановлениях, письмах и правилах во множестве других источников.
2. Поругать власть, посетовать на очередные изменения, большие налоги, кучу отчетов, пожаловаться как тяжело работать - такое может вызвать хороший отклик, но поможет аудитории только выпустить пар и не более, мне же хочется больше сосредоточиться на практике и работе в имеющихся условиях.
3. Давать теорию по бухгалтерскому и налоговому учету — об этом есть другие хорошие каналы.
4. Налоговая оптимизация — хорошая тема, но законных способов не так много и нет волшебной таблетки, которая позволит разом уйти от платежей в бюджет.
Поэтому я решила освещать моменты из практического опыта, с которыми мы постоянно сталкиваемся в работе, и с которыми могут столкнуться другие бухгалтера и руководители бизнеса. Из повседневной рутины вытаскиваю ситуации, на примере которых можно со стороны посмотреть на себя и увидеть то, чего раньше не видели.
Но может вы думаете по-другому? Я буду очень благодарна, если вы уделите минутку, поставите одну или несколько галочек в опросе, а в комментах напишете:
✔️ Какую информацию из той, что я тут пишу, вы считаете для себя наиболее полезной и интересной?
✔️ Чего на ваш взгляд не хватает и о чем хотелось бы почитать?
✔️ Без чего наоборот было бы лучше?
Всех с наступающим! Желаю завершить все дела и с легким сердцем уйти на каникулы:)
Друзья, с наступающим!
Независимо от итогов прошедшего года и планов на будущий, хочу пожелать всем нам замечать хорошее, уметь отдыхать, ценить что имеем и находить радость в самых обычных вещах. Пусть все загаданное сбудется, а то, что не сбылось из загаданного в прошлый раз - окажется только к лучшему.
До встречи в новом году!
Независимо от итогов прошедшего года и планов на будущий, хочу пожелать всем нам замечать хорошее, уметь отдыхать, ценить что имеем и находить радость в самых обычных вещах. Пусть все загаданное сбудется, а то, что не сбылось из загаданного в прошлый раз - окажется только к лучшему.
До встречи в новом году!
Опрос в конце прошлого года показал, что вам интересны кейсы, управленческий учет, вопросы аутсорсинга и ВЭД. В ближайшие дни устроим с командой мозговой штурм по этому поводу, а этот год хочу начать с важных новостей короткой строкой. Возможно, многое вы уже узнали из других источников, но все-таки пробегитесь глазами, вдруг что-то упустили. И кстати, если о чем-то из списка хочется узнать подробнее, или нужна ссылка на нормативку - пишите в комментах.
✅ Платежки-уведомления с отдельными КБК больше не действуют, налоги и взносы нужно перечислять на ЕНП
✅ Налоговая сможет блокировать счета в том числе за задержку расчета сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, а штрафы за это стали больше
✅ Введена стабилизационная оговорка о неухудшении налоговых условий для резидентов ОЭЗ
✅ Новые коэффициенты-дефляторы для УСН, ПСН, НДФЛ, торгового сбора, НДД
✅ Новые случаи признания лиц взаимозависимыми
✅ Новая форма уведомления о КИК
✅ НДС
– Изменен порядок применения нулевой ставки НДС при экспорте
– Расширен перечень детских товаров, облагаемых по ставке 10%
– Новое условие для применения нулевой ставки в общепите
– Изменен порядок налогообложения ввоза товаров из ЕАЭС с участием посредников
– Продлена программа tax free
✅ Налог на прибыль
– Изменен порядок налогообложения деятельности правообладателей-лицензиаров
– Льготная ставка для производителей аммиака и водорода
– Прекращает действовать старый порядок признания доходов от некоторых ценных бумаг
– Прекращают действие договоры об избежании двойного налогообложения с Данией и Латвией.
– Новая форма расчета о выплаченных иностранным организациям доходов
– Новый инвестиционный вычет
✅ НДФЛ
– Перечислять НДФЛ и подавать уведомление нужно дважды в месяц
– НДФЛ по прогрессивной ставке 15% нужно рассчитывать исходя из совокупного дохода во всех налоговых базах.
– Больше не действует освобождение от налога для матвыгоды
– Новые формы 6-НДФЛ и 3-НДФЛ
– НДФЛ не облагаются суточные при разъездной работе и надбавки вахтовикам в пределах лимитов
– Ставка для удаленщиков 13-15% независимо от резидентства
– Освобождение от налога компенсаций удаленщикам за использование личного имущества в пределах лимита
– Увеличен лимит социального вычета и вычета за обучение детей, также теперь можно заявить вычет за очное обучение супруга
✅ Страховые взносы
– Новые формы РСВ и ЕФС-1
– Увеличена предельная база
– Освобождены от взносов суточные при разъездной работе, надбавки вахтовикам и компенсация за использования личного имущества удаленщикам в пределах лимитов
✅ УСН, ПСН, ЕСХН - новые КУДиР, а на УСН плюс новая форма декларации
✅ Налог на имущество организаций
– Новый срок сдачи декларации - 25 февраля
– Новый срок уведомления о порядке централизованного представления декларации в ИФНС - 1 февраля
– Новый порядок прекращения налогообложения по объектам, прекратившим существование в результате гибели или уничтожения
– Расширен список объектов, которые облагаются по кадастровой стоимости
✅ Транспортный налог
– Уточнены виды сельскохозяйственного транспорта, которые не облагаются налогом
– Установлен механизм расчета налога при изменении характеристик транспорта
– Прописан порядок прекращения начисления налога по украденному транспорту
✅ Стали обязательными ФСБУ 14/2022 и 26/2020, и пункт ФСБУ 27/2021 об обязательном хранении документов на территории России
✅ Платежки-уведомления с отдельными КБК больше не действуют, налоги и взносы нужно перечислять на ЕНП
✅ Налоговая сможет блокировать счета в том числе за задержку расчета сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, а штрафы за это стали больше
✅ Введена стабилизационная оговорка о неухудшении налоговых условий для резидентов ОЭЗ
✅ Новые коэффициенты-дефляторы для УСН, ПСН, НДФЛ, торгового сбора, НДД
✅ Новые случаи признания лиц взаимозависимыми
✅ Новая форма уведомления о КИК
✅ НДС
– Изменен порядок применения нулевой ставки НДС при экспорте
– Расширен перечень детских товаров, облагаемых по ставке 10%
– Новое условие для применения нулевой ставки в общепите
– Изменен порядок налогообложения ввоза товаров из ЕАЭС с участием посредников
– Продлена программа tax free
✅ Налог на прибыль
– Изменен порядок налогообложения деятельности правообладателей-лицензиаров
– Льготная ставка для производителей аммиака и водорода
– Прекращает действовать старый порядок признания доходов от некоторых ценных бумаг
– Прекращают действие договоры об избежании двойного налогообложения с Данией и Латвией.
– Новая форма расчета о выплаченных иностранным организациям доходов
– Новый инвестиционный вычет
✅ НДФЛ
– Перечислять НДФЛ и подавать уведомление нужно дважды в месяц
– НДФЛ по прогрессивной ставке 15% нужно рассчитывать исходя из совокупного дохода во всех налоговых базах.
– Больше не действует освобождение от налога для матвыгоды
– Новые формы 6-НДФЛ и 3-НДФЛ
– НДФЛ не облагаются суточные при разъездной работе и надбавки вахтовикам в пределах лимитов
– Ставка для удаленщиков 13-15% независимо от резидентства
– Освобождение от налога компенсаций удаленщикам за использование личного имущества в пределах лимита
– Увеличен лимит социального вычета и вычета за обучение детей, также теперь можно заявить вычет за очное обучение супруга
✅ Страховые взносы
– Новые формы РСВ и ЕФС-1
– Увеличена предельная база
– Освобождены от взносов суточные при разъездной работе, надбавки вахтовикам и компенсация за использования личного имущества удаленщикам в пределах лимитов
✅ УСН, ПСН, ЕСХН - новые КУДиР, а на УСН плюс новая форма декларации
✅ Налог на имущество организаций
– Новый срок сдачи декларации - 25 февраля
– Новый срок уведомления о порядке централизованного представления декларации в ИФНС - 1 февраля
– Новый порядок прекращения налогообложения по объектам, прекратившим существование в результате гибели или уничтожения
– Расширен список объектов, которые облагаются по кадастровой стоимости
✅ Транспортный налог
– Уточнены виды сельскохозяйственного транспорта, которые не облагаются налогом
– Установлен механизм расчета налога при изменении характеристик транспорта
– Прописан порядок прекращения начисления налога по украденному транспорту
✅ Стали обязательными ФСБУ 14/2022 и 26/2020, и пункт ФСБУ 27/2021 об обязательном хранении документов на территории России
Подоспел свежий кейс, спешу поделиться
ИП на ОСНО, ювелирный бизнес с двумя направлениями: переработка и торговля. Функции главбуха доверил одному из своих бухгалтеров, который раньше вел один из участков, но что-то пошло не так. Несколько месяцев руководитель не мог получить от главбуха книгу учета доходов и расходов. Оказалось, что главбух не могла подбить данные, чтобы корректно ее сформировать.
Клиент заподозрил неладное и для начала попросил своего же бухгалтера по зарплате посмотреть базу. Она покопалась и сообщила, что там далеко непорядок. Тогда ИП нанял нас для восстановления учета.
Что мы смогли выяснить:
1. Данные в бухгалтерскую базу поступали из двух других: производственной и торговой. Выгрузкой занималась менеджер, которая понятия не имела, что и для чего она делает. Ей просто поручили нажимать определенный набор кнопок.
2. По всей видимости данные выгружались некорректно (этот момент еще анализируем), а главбух не сопоставляла данные из базы с документами, что прилетело в программу то прилетело, значит так и должно быть. В итоге не были отражены расходы за 2023 год аж на 20 миллионов рублей. Себестоимость формировалась с минусом и грозила переплата НДФЛ в 2,5 миллионов рублей.
Мы сопоставили все данные, привели расходы в порядок, налог пересчитали. Сейчас еще смотрим, что там с НДС.
На примере этой истории я хочу обозначить несколько проблем, с которыми часто приходится сталкиваться:
❌ Бухгалтер не включает голову, а работает механически. «Так программа посчитала», «так выгрузилось». А по какому принципу она считала, что там вообще должно выгружаться и что с этим делать дальше – это неинтересно. Автоматизация – это отлично, но технологии пока не достигли такого уровня, чтобы совсем исключить из процесса человеческие мозги. Да и вряд ли достигнут, сколько бы нас ни пугали, что искусственный интеллект скоро лишит бухгалтеров работы. Думающих и проактивных не лишит.
❌ Проблемы замалчиваются. Как только главбух поняла, что не справляется с задачей, нужно было сразу обозначить проблему и начать разбираться в чем дело, а не тянуть месяцами. Не тот бухгалтер плох, который что-то не понял или не смог – все мы люди, а тот, кто забил на это и ничего не делает.
❌ Бухгалтеру слишком доверяют. В этой истории, кстати, руководитель поступил грамотно хотя бы попросив мнение другого бухгалтера, что позволило ему вовремя отреагировать и предпринять действия. Мы всегда топим за инициативный аудит и как бы вы ни доверяли своим сотрудникам, тут как у врача – второе мнение никогда не помешает, а только подстрахует.
❌ Не пишут инструкции при автоматизации каких-то процессов. Когда-то может ТЗ писал бывший главбух и выгрузку на тот момент настроили корректно. Главбух ушел, новые сотрудники уже не знают что и для чего там делается и им это неинтересно. Нужна подробная инструкция, чтобы ответственные сотрудники знали, что откуда берется, по какому принципу и что с этим делать дальше.
#кейсы
ИП на ОСНО, ювелирный бизнес с двумя направлениями: переработка и торговля. Функции главбуха доверил одному из своих бухгалтеров, который раньше вел один из участков, но что-то пошло не так. Несколько месяцев руководитель не мог получить от главбуха книгу учета доходов и расходов. Оказалось, что главбух не могла подбить данные, чтобы корректно ее сформировать.
Клиент заподозрил неладное и для начала попросил своего же бухгалтера по зарплате посмотреть базу. Она покопалась и сообщила, что там далеко непорядок. Тогда ИП нанял нас для восстановления учета.
Что мы смогли выяснить:
1. Данные в бухгалтерскую базу поступали из двух других: производственной и торговой. Выгрузкой занималась менеджер, которая понятия не имела, что и для чего она делает. Ей просто поручили нажимать определенный набор кнопок.
2. По всей видимости данные выгружались некорректно (этот момент еще анализируем), а главбух не сопоставляла данные из базы с документами, что прилетело в программу то прилетело, значит так и должно быть. В итоге не были отражены расходы за 2023 год аж на 20 миллионов рублей. Себестоимость формировалась с минусом и грозила переплата НДФЛ в 2,5 миллионов рублей.
Мы сопоставили все данные, привели расходы в порядок, налог пересчитали. Сейчас еще смотрим, что там с НДС.
На примере этой истории я хочу обозначить несколько проблем, с которыми часто приходится сталкиваться:
❌ Бухгалтер не включает голову, а работает механически. «Так программа посчитала», «так выгрузилось». А по какому принципу она считала, что там вообще должно выгружаться и что с этим делать дальше – это неинтересно. Автоматизация – это отлично, но технологии пока не достигли такого уровня, чтобы совсем исключить из процесса человеческие мозги. Да и вряд ли достигнут, сколько бы нас ни пугали, что искусственный интеллект скоро лишит бухгалтеров работы. Думающих и проактивных не лишит.
❌ Проблемы замалчиваются. Как только главбух поняла, что не справляется с задачей, нужно было сразу обозначить проблему и начать разбираться в чем дело, а не тянуть месяцами. Не тот бухгалтер плох, который что-то не понял или не смог – все мы люди, а тот, кто забил на это и ничего не делает.
❌ Бухгалтеру слишком доверяют. В этой истории, кстати, руководитель поступил грамотно хотя бы попросив мнение другого бухгалтера, что позволило ему вовремя отреагировать и предпринять действия. Мы всегда топим за инициативный аудит и как бы вы ни доверяли своим сотрудникам, тут как у врача – второе мнение никогда не помешает, а только подстрахует.
❌ Не пишут инструкции при автоматизации каких-то процессов. Когда-то может ТЗ писал бывший главбух и выгрузку на тот момент настроили корректно. Главбух ушел, новые сотрудники уже не знают что и для чего там делается и им это неинтересно. Нужна подробная инструкция, чтобы ответственные сотрудники знали, что откуда берется, по какому принципу и что с этим делать дальше.
#кейсы
Новый главбух должен быть «почемучкой»
Нам часто приходится принимать дела, причем в очень разном состоянии, в этом посте хочу немного рассказать о том, как проверить состояние учета в таких ситуациях. Не буду говорить про формальности, сегодня только рутина.
Но первым делом хочу посоветовать вот что – постарайтесь, чтобы у старого и нового главбуха было время на совместную работу, хотя бы пару недель. Чтобы можно было задать любые вопросы, разобраться по всем проблемным точкам и понять их причины. Без этой совместной работы придется в лучшем случае постоянно вылавливать бывшего главбуха и доставать вопросами, а в худшем – играть в угадайку и копаться намного дольше.
А теперь рутина, что нужно сделать первым делом новому специалисту независимо от того, сидит рядом старый или нет. Заходим в базу, открываем святая святых – оборотную-сальдовую ведомость и идем по всем счетам, попутно составляя список вопросов.
Задаемся вопросом «Почему?» как только видим:
❓Отрицательное сальдо
❓Незачтенные авансы
❓Большая кредиторка
❓Просроченная задолженность и т.д., спрашиваем абсолютно обо всем, что смущает.
Далее берем налоговые декларации и сопоставляем данные из них с оборотно-сальдовой ведомостью. На этом этапе может всплыть, что в базе одно, а в декларациях другое, т.е. отчетность «нарисованная». А это значит, что рано или поздно это всплывет и нужно дособирать документы и пересдавать отчеты.
Чем еще интересуемся
❗️Если видим займы, выясняем — процентные или беспроцентные, сверяем договоры с данными учета. Частая история, что заем процентный, но проценты не начисляются и не уплачиваются.
❗️Если есть лизинговые договоры, то смотрим условия и корректно ли ведется учет по ним.
❗️Сходятся ли показатели выручки в учете с выручкой в отчетности по НДС и налогу на прибыль.
❗️Соответствует ли фактический учет тому, что прописано в учетной политике.
Есть ли регламенты и инструкции для бухгалтерии. Если есть изучаем, если нет – это одно из первых чем нужно будет заняться.
Конечно, это только верхушка айсберга, всего в одном посте не опишешь. Я хочу сказать, что чем больше этих «Почему?» на начальном этапе, тем меньше вероятность, что потом придется разгребать чужие косяки.
Для нового главбуха все это – возможность подстраховаться от проблем и сразу наладить корректную работу. Или будем честными – вовремя отказаться от работы, если проблем много, а руководитель не хочет их решать. Такое тоже бывает. И если владелец бизнеса не хочет восстанавливать учет, у аутсорсинговой компании хотя бы есть возможность прописать в договоре, что за все что было «до» она ответственности не несет. Штатному же главбуху сложнее.
А для руководителя все эти «Почему?» – возможность увидеть, насколько профессионален новый главбух и насколько настроен на качественную работу.
Нам часто приходится принимать дела, причем в очень разном состоянии, в этом посте хочу немного рассказать о том, как проверить состояние учета в таких ситуациях. Не буду говорить про формальности, сегодня только рутина.
Но первым делом хочу посоветовать вот что – постарайтесь, чтобы у старого и нового главбуха было время на совместную работу, хотя бы пару недель. Чтобы можно было задать любые вопросы, разобраться по всем проблемным точкам и понять их причины. Без этой совместной работы придется в лучшем случае постоянно вылавливать бывшего главбуха и доставать вопросами, а в худшем – играть в угадайку и копаться намного дольше.
А теперь рутина, что нужно сделать первым делом новому специалисту независимо от того, сидит рядом старый или нет. Заходим в базу, открываем святая святых – оборотную-сальдовую ведомость и идем по всем счетам, попутно составляя список вопросов.
Задаемся вопросом «Почему?» как только видим:
❓Отрицательное сальдо
❓Незачтенные авансы
❓Большая кредиторка
❓Просроченная задолженность и т.д., спрашиваем абсолютно обо всем, что смущает.
Далее берем налоговые декларации и сопоставляем данные из них с оборотно-сальдовой ведомостью. На этом этапе может всплыть, что в базе одно, а в декларациях другое, т.е. отчетность «нарисованная». А это значит, что рано или поздно это всплывет и нужно дособирать документы и пересдавать отчеты.
Чем еще интересуемся
❗️Если видим займы, выясняем — процентные или беспроцентные, сверяем договоры с данными учета. Частая история, что заем процентный, но проценты не начисляются и не уплачиваются.
❗️Если есть лизинговые договоры, то смотрим условия и корректно ли ведется учет по ним.
❗️Сходятся ли показатели выручки в учете с выручкой в отчетности по НДС и налогу на прибыль.
❗️Соответствует ли фактический учет тому, что прописано в учетной политике.
Есть ли регламенты и инструкции для бухгалтерии. Если есть изучаем, если нет – это одно из первых чем нужно будет заняться.
Конечно, это только верхушка айсберга, всего в одном посте не опишешь. Я хочу сказать, что чем больше этих «Почему?» на начальном этапе, тем меньше вероятность, что потом придется разгребать чужие косяки.
Для нового главбуха все это – возможность подстраховаться от проблем и сразу наладить корректную работу. Или будем честными – вовремя отказаться от работы, если проблем много, а руководитель не хочет их решать. Такое тоже бывает. И если владелец бизнеса не хочет восстанавливать учет, у аутсорсинговой компании хотя бы есть возможность прописать в договоре, что за все что было «до» она ответственности не несет. Штатному же главбуху сложнее.
А для руководителя все эти «Почему?» – возможность увидеть, насколько профессионален новый главбух и насколько настроен на качественную работу.
«Лучше день потерять, потом за пять минут долететь»
Случай один из многих, сталкиваемся с такими периодически. Главбух со стажем 30 лет уходит на пенсию. Руководитель решил не искать нового, а попробовать аутсорсинг, обратился к нам. Начинаем изучать дела и видим, что в компании устаревшая версия 1С 7.7. Спрашиваем руководителя почему так, отвечает что главбух не хотела, хотя предлагали.
На минуточку — это группа компаний с более чем миллиардным оборотом, производство и торговля. Представляете, сколько там работы прибавляется, если не автоматизировать то, что можно и давно пора?
Старая версия 1С не обновляется, кажется, уже с 2003 года. Столько воды с тех пор утекло, столько поменялось в технологиях и законах, а старая версия уже не поддерживает изменения законодательства. В «семерке» не планируется поддержка расчетов по ЕНП, подписания электронной отчетности с использованием МЧД, обмена электронными перевозочными документами, функционала прослеживаемости, интеграции с онлайн-кассой. И это далеко не весь список.
Как следствие — кучу всего приходится делать вручную, хоть и привычным для себя способом.
Да, переход на новую версию — это не пару кнопочек нажать, нужно вникнуть и повозиться. Но и невозможного ничего нет, иначе бы никто не переходил. И мы этого клиента первым делом успешно перевели на «восьмерку».
Дорого? Не дороже человеко-часов, затрачиваемых на лишнюю работу.
Поэтому, когда в очередной раз слышите, что бухгалтерия зашивается, для начала проанализируйте, а от чего она зашивается? Безусловно, могут быть и объективные причины, но может быть и просто «бухгалтер не хочет», боится всего нового и не желает менять привычные алгоритмы работы. Здесь я писала о разных причинах, и далеко не все они решаются расширением штата бухгалтеров. А в этом посте писала, что автоматизировать можно даже неочевидные вещи, если проявить чуточку фантазии и не полениться реализовать идею.
Особенно важно понять, насколько соответствуют времени ваши системы, если планируете расширение бизнеса. Лучше подготовиться заранее и внедрить более современные решения, чем потом тушить пожары, когда все начнет трещать по швам. И тогда хочет бухгалтер или не хочет, а проблемы решать придется, и не только ему.
Случай один из многих, сталкиваемся с такими периодически. Главбух со стажем 30 лет уходит на пенсию. Руководитель решил не искать нового, а попробовать аутсорсинг, обратился к нам. Начинаем изучать дела и видим, что в компании устаревшая версия 1С 7.7. Спрашиваем руководителя почему так, отвечает что главбух не хотела, хотя предлагали.
На минуточку — это группа компаний с более чем миллиардным оборотом, производство и торговля. Представляете, сколько там работы прибавляется, если не автоматизировать то, что можно и давно пора?
Старая версия 1С не обновляется, кажется, уже с 2003 года. Столько воды с тех пор утекло, столько поменялось в технологиях и законах, а старая версия уже не поддерживает изменения законодательства. В «семерке» не планируется поддержка расчетов по ЕНП, подписания электронной отчетности с использованием МЧД, обмена электронными перевозочными документами, функционала прослеживаемости, интеграции с онлайн-кассой. И это далеко не весь список.
Как следствие — кучу всего приходится делать вручную, хоть и привычным для себя способом.
Да, переход на новую версию — это не пару кнопочек нажать, нужно вникнуть и повозиться. Но и невозможного ничего нет, иначе бы никто не переходил. И мы этого клиента первым делом успешно перевели на «восьмерку».
Дорого? Не дороже человеко-часов, затрачиваемых на лишнюю работу.
Поэтому, когда в очередной раз слышите, что бухгалтерия зашивается, для начала проанализируйте, а от чего она зашивается? Безусловно, могут быть и объективные причины, но может быть и просто «бухгалтер не хочет», боится всего нового и не желает менять привычные алгоритмы работы. Здесь я писала о разных причинах, и далеко не все они решаются расширением штата бухгалтеров. А в этом посте писала, что автоматизировать можно даже неочевидные вещи, если проявить чуточку фантазии и не полениться реализовать идею.
Особенно важно понять, насколько соответствуют времени ваши системы, если планируете расширение бизнеса. Лучше подготовиться заранее и внедрить более современные решения, чем потом тушить пожары, когда все начнет трещать по швам. И тогда хочет бухгалтер или не хочет, а проблемы решать придется, и не только ему.
Telegram
Считай, управляй
Почему бухгалтерия зашивается?
В одном из прошлых постов обещала поделиться своими наблюдениями на этот счет Сразу скажу, у всех может быть по-разному, но может где-то вы узнаете себя и что-то скорректируете.
❌ Нет регламентов или они не работают. О нашей…
В одном из прошлых постов обещала поделиться своими наблюдениями на этот счет Сразу скажу, у всех может быть по-разному, но может где-то вы узнаете себя и что-то скорректируете.
❌ Нет регламентов или они не работают. О нашей…
Сверяйте данные ОФД с учетом
Почти все наши истории начинаются примерно одинаково с «Взяли мы как-то компанию на аутсорсинг, начали анализировать и обнаружили…». Но так и есть на самом деле, первым делом находим и исправляем косяки, а уже потом остальное. Хочется надеяться, что именно эти истории из практики помогут кому-то из читателей вовремя обнаружить такие косяки у себя, если они есть.
А теперь очередная история. Взяли мы, значит, компанию на аутсорсинг, начали анализировать, и обнаружили… Компания продавала товар как физикам, так ИП и юрикам. Один из каналов продаж для физлиц — сайт. Покупатель там мог оформить и оплатить заказ, после чего как полагается онлайн-касса пробивала чек. Вроде бы все чин-чинарем, но настроен был этот процесс так криво, что случались такие вещи:
1. Покупатель оформил заказ и внес предоплату, но касса пробивала чек с признаком "Полный расчет".
2. Покупатель оформил заказ и еще не оплатил, а потом передумал и отменил заказ. Менеджер устанавливал статус заказа "Отменен" и по настроенному алгоритму касса пробивала чек на возврат предоплаты, хотя никакого возврата фактически не было.
3. Покупатель-физик мог сделать заказ не через сайт, а через менеджеров. Они высылали ему квитанцию на оплату, а покупатель платил на расчетный счет. О том, что в таком случае нужно пробить чек, никто не думал.
4. При возврате предоплаты физикам с расчетного счета чеки тоже не пробивали.
5. Некоторые покупатели-ИП оплачивали заказ не с расчетного, а с личного счета. В таких случаях тоже нужен чек, но их никто не формировал.
То есть в компании не учли возможные сценарии событий и пути поступления денег от физиков, и процесс выдачи чеков настроили криво.
Чем это грозило
Если налоговая получит жалобу от клиента или сама увидит, что данные с ККТ не бьются с другими данными и начнет копать глубже, то обнаружит нарушение закона о применении контрольно-кассовой техники. А это штрафы, которые могут доходить до 100% от непробитых сумм, а при неоднократных нарушениях возможны дисквалификация и приостановление деятельности.
Штрафа можно избежать, если организация самостоятельно обнаружит ошибки и исправит их: сформирует чек коррекции или возврата и сообщит в инспекцию о нарушении с приложением документов. Что мы и сделали в итоге, когда обнаружили ошибки.
Как такое обнаружить
Все как всегда замыкается на бухгалтере. Это он должен увидеть, что данные с ККТ не бьются в учете с суммами поступлений от физлиц. Раз в месяц нужно проводить сверку. Для этого отчет в ОФД выгружают в Excel и сверяют с данными учета. Если цифры не бьются, проводят более детальную проверку. В идеале в бухучете нужно настроить отдельную аналитику, чтобы всегда были видны поступления именно от физлиц.
В более глобальном плане нужно настраивать процессы так, чтобы все сценарии и пути поступления денег были заранее известны и всегда соблюдались.
Почти все наши истории начинаются примерно одинаково с «Взяли мы как-то компанию на аутсорсинг, начали анализировать и обнаружили…». Но так и есть на самом деле, первым делом находим и исправляем косяки, а уже потом остальное. Хочется надеяться, что именно эти истории из практики помогут кому-то из читателей вовремя обнаружить такие косяки у себя, если они есть.
А теперь очередная история. Взяли мы, значит, компанию на аутсорсинг, начали анализировать, и обнаружили… Компания продавала товар как физикам, так ИП и юрикам. Один из каналов продаж для физлиц — сайт. Покупатель там мог оформить и оплатить заказ, после чего как полагается онлайн-касса пробивала чек. Вроде бы все чин-чинарем, но настроен был этот процесс так криво, что случались такие вещи:
1. Покупатель оформил заказ и внес предоплату, но касса пробивала чек с признаком "Полный расчет".
2. Покупатель оформил заказ и еще не оплатил, а потом передумал и отменил заказ. Менеджер устанавливал статус заказа "Отменен" и по настроенному алгоритму касса пробивала чек на возврат предоплаты, хотя никакого возврата фактически не было.
3. Покупатель-физик мог сделать заказ не через сайт, а через менеджеров. Они высылали ему квитанцию на оплату, а покупатель платил на расчетный счет. О том, что в таком случае нужно пробить чек, никто не думал.
4. При возврате предоплаты физикам с расчетного счета чеки тоже не пробивали.
5. Некоторые покупатели-ИП оплачивали заказ не с расчетного, а с личного счета. В таких случаях тоже нужен чек, но их никто не формировал.
То есть в компании не учли возможные сценарии событий и пути поступления денег от физиков, и процесс выдачи чеков настроили криво.
Чем это грозило
Если налоговая получит жалобу от клиента или сама увидит, что данные с ККТ не бьются с другими данными и начнет копать глубже, то обнаружит нарушение закона о применении контрольно-кассовой техники. А это штрафы, которые могут доходить до 100% от непробитых сумм, а при неоднократных нарушениях возможны дисквалификация и приостановление деятельности.
Штрафа можно избежать, если организация самостоятельно обнаружит ошибки и исправит их: сформирует чек коррекции или возврата и сообщит в инспекцию о нарушении с приложением документов. Что мы и сделали в итоге, когда обнаружили ошибки.
Как такое обнаружить
Все как всегда замыкается на бухгалтере. Это он должен увидеть, что данные с ККТ не бьются в учете с суммами поступлений от физлиц. Раз в месяц нужно проводить сверку. Для этого отчет в ОФД выгружают в Excel и сверяют с данными учета. Если цифры не бьются, проводят более детальную проверку. В идеале в бухучете нужно настроить отдельную аналитику, чтобы всегда были видны поступления именно от физлиц.
В более глобальном плане нужно настраивать процессы так, чтобы все сценарии и пути поступления денег были заранее известны и всегда соблюдались.
Посмотрите, нет ли у вас этой ошибки, если применяете ФСБУ 25/2018
Когда-то опрос показал, что моя аудитория – это примерно в равной степени руководители и главбухи, плюс сотрудники аутсорсинговых компаний. Коллег-бухгалтеров даже чуть больше. Поэтому стараюсь миксовать темы, полезные и тем, и другим. Сегодня немного бухгалтерского хардкора, я надеюсь руководители не заскучают:) Хотя дотошным руководителям такое тоже будет полезно, ведь речь об искажении показателей прибыли.
Сначала напомню, что с 2022 года стал обязательным ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Его должны применять компании, которые предоставляют или получают имущество во временное пользование. Стандарт не применяется при аренде объектов интеллектуальной собственности, материальных носителей, знаков обслуживания и товарных знаков.
Стандарт можно не применять, если:
• Действительный срок договора аренды меньше года.
• Предмет аренды на рынке не дороже 300 тыс. руб.
• При упрощенном учете, если неприменение стандарта закрепили в учетной политике.
Теперь к делу. К нам пришла организация, которая обязана применять этот стандарт. До нас их обслуживала другая аутсорсинговая компания, и они этот стандарт применяли, но как оказалось только местами.
По правилам нужно поставить объект учета на баланс и начислять по нему амортизацию. А арендные платежи проводить не по-старому как услуги, а отдельным видом документа «Поступление в аренду», кроме коммунальных и некоторых других платежей, сопутствующих аренде.
В этой компании объект аренды на баланс поставили, амортизацию начисляли, но часть арендных платежей продолжали проводить как услуги. Возможно, кого-то из бухгалтеров-исполнителей просто забыли предупредить, что теперь нужно делать по-другому, или причина в чем-то другом.
В итоге было задвоение расходов в бухгалтерском учете: одни и те же суммы проходили и как услуги, и как начисленная амортизация. Каких-то последствий со стороны налоговой это не несет, поскольку нет искажения суммы налога, соответственно, недоимок и штрафов тоже. Но искажается бухгалтерская отчетность: расходы завышены, прибыль занижена.
Результат: собственники и кредиторы видят недостоверную картину, ведь показатели в отчетности далеки от действительности. И чем дольше эта ошибка не будет обнаружена, тем больше искажение.
Ошибаться на местах может каждый, но есть разные способы анализа, чтобы отлавливать их и своевременно исправлять. В этом случае, например, тоже очень легко проверить факт того, что документы по арендным платежам ложатся на расходы некорректно. Если есть остаток по кредиту 76.07.1, и по нему долгое время нет никакого движения по конкретному арендодателю и договору, пора обратить пристальное внимание и уточнить детали у бухгалтера.
Хочется узнать, интересны ли вам такие детали и стоит ли писать о них дальше. Кто дочитал пост до конца, поставьте, пожалуйста, реакцию или отпишитесь в комментах.
👍 Было полезно, пишите еще
👎 Сложно и скучно, не надо
❤️ Мне неинтересно, но в целом пользу для себя в канале нахожу
Когда-то опрос показал, что моя аудитория – это примерно в равной степени руководители и главбухи, плюс сотрудники аутсорсинговых компаний. Коллег-бухгалтеров даже чуть больше. Поэтому стараюсь миксовать темы, полезные и тем, и другим. Сегодня немного бухгалтерского хардкора, я надеюсь руководители не заскучают:) Хотя дотошным руководителям такое тоже будет полезно, ведь речь об искажении показателей прибыли.
Сначала напомню, что с 2022 года стал обязательным ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Его должны применять компании, которые предоставляют или получают имущество во временное пользование. Стандарт не применяется при аренде объектов интеллектуальной собственности, материальных носителей, знаков обслуживания и товарных знаков.
Стандарт можно не применять, если:
• Действительный срок договора аренды меньше года.
• Предмет аренды на рынке не дороже 300 тыс. руб.
• При упрощенном учете, если неприменение стандарта закрепили в учетной политике.
Теперь к делу. К нам пришла организация, которая обязана применять этот стандарт. До нас их обслуживала другая аутсорсинговая компания, и они этот стандарт применяли, но как оказалось только местами.
По правилам нужно поставить объект учета на баланс и начислять по нему амортизацию. А арендные платежи проводить не по-старому как услуги, а отдельным видом документа «Поступление в аренду», кроме коммунальных и некоторых других платежей, сопутствующих аренде.
В этой компании объект аренды на баланс поставили, амортизацию начисляли, но часть арендных платежей продолжали проводить как услуги. Возможно, кого-то из бухгалтеров-исполнителей просто забыли предупредить, что теперь нужно делать по-другому, или причина в чем-то другом.
В итоге было задвоение расходов в бухгалтерском учете: одни и те же суммы проходили и как услуги, и как начисленная амортизация. Каких-то последствий со стороны налоговой это не несет, поскольку нет искажения суммы налога, соответственно, недоимок и штрафов тоже. Но искажается бухгалтерская отчетность: расходы завышены, прибыль занижена.
Результат: собственники и кредиторы видят недостоверную картину, ведь показатели в отчетности далеки от действительности. И чем дольше эта ошибка не будет обнаружена, тем больше искажение.
Ошибаться на местах может каждый, но есть разные способы анализа, чтобы отлавливать их и своевременно исправлять. В этом случае, например, тоже очень легко проверить факт того, что документы по арендным платежам ложатся на расходы некорректно. Если есть остаток по кредиту 76.07.1, и по нему долгое время нет никакого движения по конкретному арендодателю и договору, пора обратить пристальное внимание и уточнить детали у бухгалтера.
Хочется узнать, интересны ли вам такие детали и стоит ли писать о них дальше. Кто дочитал пост до конца, поставьте, пожалуйста, реакцию или отпишитесь в комментах.
👍 Было полезно, пишите еще
👎 Сложно и скучно, не надо
❤️ Мне неинтересно, но в целом пользу для себя в канале нахожу
А что если бухгалтера на аутсорсе украдут инопланетяне?
Помните, как в старом кино герою Шварцнеггера в голову закачали всю якобы его прошлую жизнь? Мы так не умеем, но что-то похожее в своей работе делаем. Правда, выглядит это не так эффектно:)
Сегодня чуть приоткрою нашу кухню и расскажу об очень важном внутреннем документе, который напрямую влияет на качество работы с клиентом и спасает при внештатных ситуациях.
Есть такие распространенные опасения и аргументы против аутсорсинга — мы где-то тут, а бухгалтер где-то там, он нашу кухню до конца не знает и вообще он ведет много клиентов и запросто может запутаться. А еще там может смениться сотрудник и пока он «въедет» в работу, пройдет уйма времени, а с непривычки он еще и ошибок наделать может.
За всех утверждать не могу, но у нас этот вопрос решается просто.
Когда мы берем нового клиента, мы составляем и согласуем с клиентом регламент работы, где прописаны все процессы нашего с ним взаимодействия. Но это еще не все и сегодня речь не о регламенте.
Дополнительно в каждом отделе и на каждого клиента составляется «Информационный файл». В отличие от регламента, это на 100% внутренний документ, который ни с кем не согласовывается. Клиент о нем даже не знает (но вы теперь знаете). Это своего рода «портрет» клиента, где прописаны все нюансы, важные для работы отдела. Например, если речь идет об отделе казначейства, то в «Информационном файле» обязательно будет содержаться:
✔️ какой сотрудник клиента за что отвечает;
✔️ как с ним связаться;
✔️ в каких банках у клиента есть счета, кто обслуживающий менеджер в банке и как с ним связаться;
✔️ с какого банка обычно платят каждому конкретному контрагенту, какие там есть особенности.
Это далеко не все, мы прописываем все нюансы до мелочей. У документа нет какой-то обязательной структуры, а главное он очень подвижный — постоянно дополняется и актуализируется. Появился новый банк или сменился менеджер, у клиента сменился ответственный сотрудник или внедрили какое-то новое правило, о чем-то договорились с клиентом — все отражается в «Информационном файле». За этим мы строго следим. То есть это не то, что один раз написал для галочки и убрал в папочку. Я всегда пишу, что у нас нет неработающих инструкций и ненужные бумажки в шкафу мы не копим.
Текущему сотруднику, который обслуживает клиента, такой «Информационный файл» помогает ничего не упустить и оперативно выяснить любой рабочий вопрос. А если этот сотрудник вдруг заболеет, потеряет память или его вообще украдут инопланетяне и не будет никакой возможности с ним связаться, новый сотрудник подхватит дела очень быстро и бесшовно для клиента. Открыл «Информационный файл» — и сразу становится понятно, как действовать.
Помните, как в старом кино герою Шварцнеггера в голову закачали всю якобы его прошлую жизнь? Мы так не умеем, но что-то похожее в своей работе делаем. Правда, выглядит это не так эффектно:)
Сегодня чуть приоткрою нашу кухню и расскажу об очень важном внутреннем документе, который напрямую влияет на качество работы с клиентом и спасает при внештатных ситуациях.
Есть такие распространенные опасения и аргументы против аутсорсинга — мы где-то тут, а бухгалтер где-то там, он нашу кухню до конца не знает и вообще он ведет много клиентов и запросто может запутаться. А еще там может смениться сотрудник и пока он «въедет» в работу, пройдет уйма времени, а с непривычки он еще и ошибок наделать может.
За всех утверждать не могу, но у нас этот вопрос решается просто.
Когда мы берем нового клиента, мы составляем и согласуем с клиентом регламент работы, где прописаны все процессы нашего с ним взаимодействия. Но это еще не все и сегодня речь не о регламенте.
Дополнительно в каждом отделе и на каждого клиента составляется «Информационный файл». В отличие от регламента, это на 100% внутренний документ, который ни с кем не согласовывается. Клиент о нем даже не знает (но вы теперь знаете). Это своего рода «портрет» клиента, где прописаны все нюансы, важные для работы отдела. Например, если речь идет об отделе казначейства, то в «Информационном файле» обязательно будет содержаться:
✔️ какой сотрудник клиента за что отвечает;
✔️ как с ним связаться;
✔️ в каких банках у клиента есть счета, кто обслуживающий менеджер в банке и как с ним связаться;
✔️ с какого банка обычно платят каждому конкретному контрагенту, какие там есть особенности.
Это далеко не все, мы прописываем все нюансы до мелочей. У документа нет какой-то обязательной структуры, а главное он очень подвижный — постоянно дополняется и актуализируется. Появился новый банк или сменился менеджер, у клиента сменился ответственный сотрудник или внедрили какое-то новое правило, о чем-то договорились с клиентом — все отражается в «Информационном файле». За этим мы строго следим. То есть это не то, что один раз написал для галочки и убрал в папочку. Я всегда пишу, что у нас нет неработающих инструкций и ненужные бумажки в шкафу мы не копим.
Текущему сотруднику, который обслуживает клиента, такой «Информационный файл» помогает ничего не упустить и оперативно выяснить любой рабочий вопрос. А если этот сотрудник вдруг заболеет, потеряет память или его вообще украдут инопланетяне и не будет никакой возможности с ним связаться, новый сотрудник подхватит дела очень быстро и бесшовно для клиента. Открыл «Информационный файл» — и сразу становится понятно, как действовать.
«Чтобы обойти правила, эти правила нужно хорошо знать»
Пришла к вам с очередным кейсом про топорную оптимизацию, когда бухгалтер сделал как умел, а расплачиваться пришлось собственнику.
Компания торгует на маркетплейсах обувью. В прошлом году поняли, что по итогам второго квартала слетают с УСН на ОСНО. Чтобы сэкономить и подготовиться, решили немного оттянуть вынужденный переход и часть выручки перенесли на третий квартал. По итогам второго квартала показали выручку тютелька в тютельку с лимитом — ровно 251,4 млн руб. Таким образом, превышение лимита и переход на ОСНО состоялись в третьем квартале.
Потом главбух ушла, какое-то время учет был бесхозным, а потом собственник понял, что его нужно восстанавливать и обратился к нам. Когда стали наводить порядок, мы обнаружили, что с УСН компания все-таки слетела во втором квартале, потому что на самом деле доход за полугодие составил 259 млн руб. Главбух посчитала только выручку, поступившую на расчетный счет и не учла удержанную маркетплейсом комиссию и стоимость услуг по хранению, упаковке и доставке. Налицо незнание НК и правил, по которым считают доходы на УСН.
Клиент не захотел играть в рулетку и надеяться на то, что выездная проверка никогда не случится и нарушение не найдут, решил пусть будет все по закону. Разумное решение, потому что сейчас налоговики активно взялись за маркетплейсы и остаться незамеченными в таких ситуациях будет сложнее.
Мы рассчитали НДС и налог на прибыль, сдали декларации за второй квартал и пересдали то, что они успели сдать за третий. Там еще и просрочка с последней декларацией по УСН вышла, ведь ее нужно было сдать в июле.
Вот что пришлось заплатить:
Налог на прибыль — 19 млн. руб.
✅ НДС — 2,2 млн руб.
✅ пени — 2,5-х млн. руб.
✅ штрафы — еще ждем, но они точно будут.
Если бы бухгалтер умел считать правильно, могло быть два варианта событий:
1. Переход спланировали бы правильно и удержали бы выручку на нужном уровне, чтобы перейти на ОСНО с третьего квартала.
2. Перешли бы на ОСНО все-таки со второго квартала, и тогда все равно пришлось бы заплатить налог на прибыль и НДС, но уже без пеней и штрафов.
Все-таки когда речь идет о миллионах экономии, лучше перепроверять все, а еще лучше нанимать профессиональных налоговых консультантов, которые на этом специализируются.
И кстати, показывать выручку тютелька в тютельку с лимитом — тоже так себе идея. Это сильно бросается в глаза и наводит на мысль, что цифра нарисованная. В налоговой же не дураки сидят.
Пришла к вам с очередным кейсом про топорную оптимизацию, когда бухгалтер сделал как умел, а расплачиваться пришлось собственнику.
Компания торгует на маркетплейсах обувью. В прошлом году поняли, что по итогам второго квартала слетают с УСН на ОСНО. Чтобы сэкономить и подготовиться, решили немного оттянуть вынужденный переход и часть выручки перенесли на третий квартал. По итогам второго квартала показали выручку тютелька в тютельку с лимитом — ровно 251,4 млн руб. Таким образом, превышение лимита и переход на ОСНО состоялись в третьем квартале.
Потом главбух ушла, какое-то время учет был бесхозным, а потом собственник понял, что его нужно восстанавливать и обратился к нам. Когда стали наводить порядок, мы обнаружили, что с УСН компания все-таки слетела во втором квартале, потому что на самом деле доход за полугодие составил 259 млн руб. Главбух посчитала только выручку, поступившую на расчетный счет и не учла удержанную маркетплейсом комиссию и стоимость услуг по хранению, упаковке и доставке. Налицо незнание НК и правил, по которым считают доходы на УСН.
Клиент не захотел играть в рулетку и надеяться на то, что выездная проверка никогда не случится и нарушение не найдут, решил пусть будет все по закону. Разумное решение, потому что сейчас налоговики активно взялись за маркетплейсы и остаться незамеченными в таких ситуациях будет сложнее.
Мы рассчитали НДС и налог на прибыль, сдали декларации за второй квартал и пересдали то, что они успели сдать за третий. Там еще и просрочка с последней декларацией по УСН вышла, ведь ее нужно было сдать в июле.
Вот что пришлось заплатить:
Налог на прибыль — 19 млн. руб.
✅ НДС — 2,2 млн руб.
✅ пени — 2,5-х млн. руб.
✅ штрафы — еще ждем, но они точно будут.
Если бы бухгалтер умел считать правильно, могло быть два варианта событий:
1. Переход спланировали бы правильно и удержали бы выручку на нужном уровне, чтобы перейти на ОСНО с третьего квартала.
2. Перешли бы на ОСНО все-таки со второго квартала, и тогда все равно пришлось бы заплатить налог на прибыль и НДС, но уже без пеней и штрафов.
Все-таки когда речь идет о миллионах экономии, лучше перепроверять все, а еще лучше нанимать профессиональных налоговых консультантов, которые на этом специализируются.
И кстати, показывать выручку тютелька в тютельку с лимитом — тоже так себе идея. Это сильно бросается в глаза и наводит на мысль, что цифра нарисованная. В налоговой же не дураки сидят.
⚡️ Важно для всех, кто покупал товары или услуги за рубежом или делал любые другие выплаты нерезидентам
Вам нужно сдать отчет.
В этом году для многих это сюрприз, поэтому пишу пост на случай, если еще остались незнающие. Осталось два дня, и вы еще успеете подготовить отчет за выходные.
Форму КНД 1151056 раньше сдавали только налоговые агенты, которые выплачивали иностранным организациям доходы и удерживали с них налоги.
С этого года форма отчета изменилась, а круг обязанных его сдавать расширился. И даже если вы просто покупали товары, допустим, в Китае или где угодно за пределами России — должны отчитаться по этой форме, потому что выплачивали доходы нерезидентам. Это касается всех, в том числе ИП и спецрежимников на УСН или ЕСХН.
Отчет называется «Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов», куда с этого года добавили два новых раздела. Что и привело к тому, что отчитываться должны теперь и те, кто раньше никогда этого не делал и знать не знал про этот отчет.
Раздел 4. Сведения о выплаченных иностранным организациям доходов, не подлежащим налогообложению (за исключением продажи товаров).
Раздел 5. Сведения о выплаченных иностранным организациям доходам, от продажи товаров, не подлежащим налогообложению.
Предполагается, что налоговики будут сверять банковскую выписку и все суммы из раздела 3+4+5. Если не сойдется, запросят пояснения.
При этом, если раздел 5 по товарам заполняется просто одной суммой за период (ее потом смогут проверить по ГТД и заявлениям на ввоз), то в разделе 4 нужно указать контрагента, код дохода и основание для освобождения от налога.
Когда и по какой форме отчитаться?
По итогам 2023 года — уже до 25 марта 2024 года. Если не знали — поторопитесь, еще успеваете.
Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@.
Квартальные налоговые расчеты предоставляются не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного квартала. То есть по итогам первого квартала 2024 года снова придется отчитываться срок до 25 апреля.
Что будет если не отчитаться?
Штраф стандартный для всех деклараций: 5% от неуплаченной по декларации суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Через 20 дней могут заблокировать расчетный счет и не разблокируют пока не отчитаетесь.
Если вы просто покупали товары, никакого налога не возникает, поэтому для вас штраф минимальный — 1000 рублей. Но сталкиваться с блокировками вряд ли кому-то хочется, поэтому хочешь – не хочешь, а нужно вникнуть и отчитаться, пока есть время.
Надеюсь, это было вам полезно. А кто сам все знает и уже сделал — тот молодец:)
Вам нужно сдать отчет.
В этом году для многих это сюрприз, поэтому пишу пост на случай, если еще остались незнающие. Осталось два дня, и вы еще успеете подготовить отчет за выходные.
Форму КНД 1151056 раньше сдавали только налоговые агенты, которые выплачивали иностранным организациям доходы и удерживали с них налоги.
С этого года форма отчета изменилась, а круг обязанных его сдавать расширился. И даже если вы просто покупали товары, допустим, в Китае или где угодно за пределами России — должны отчитаться по этой форме, потому что выплачивали доходы нерезидентам. Это касается всех, в том числе ИП и спецрежимников на УСН или ЕСХН.
Отчет называется «Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов», куда с этого года добавили два новых раздела. Что и привело к тому, что отчитываться должны теперь и те, кто раньше никогда этого не делал и знать не знал про этот отчет.
Раздел 4. Сведения о выплаченных иностранным организациям доходов, не подлежащим налогообложению (за исключением продажи товаров).
Раздел 5. Сведения о выплаченных иностранным организациям доходам, от продажи товаров, не подлежащим налогообложению.
Предполагается, что налоговики будут сверять банковскую выписку и все суммы из раздела 3+4+5. Если не сойдется, запросят пояснения.
При этом, если раздел 5 по товарам заполняется просто одной суммой за период (ее потом смогут проверить по ГТД и заявлениям на ввоз), то в разделе 4 нужно указать контрагента, код дохода и основание для освобождения от налога.
Когда и по какой форме отчитаться?
По итогам 2023 года — уже до 25 марта 2024 года. Если не знали — поторопитесь, еще успеваете.
Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 26.09.2023 № ЕД-7-3/675@.
Квартальные налоговые расчеты предоставляются не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного квартала. То есть по итогам первого квартала 2024 года снова придется отчитываться срок до 25 апреля.
Что будет если не отчитаться?
Штраф стандартный для всех деклараций: 5% от неуплаченной по декларации суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Через 20 дней могут заблокировать расчетный счет и не разблокируют пока не отчитаетесь.
Если вы просто покупали товары, никакого налога не возникает, поэтому для вас штраф минимальный — 1000 рублей. Но сталкиваться с блокировками вряд ли кому-то хочется, поэтому хочешь – не хочешь, а нужно вникнуть и отчитаться, пока есть время.
Надеюсь, это было вам полезно. А кто сам все знает и уже сделал — тот молодец:)
Контролируйте эти моменты, если есть валютные контракты с нерезидентами
Валютные контракты — это серьезно, и штрафы за нарушения там тоже серьезные. Если есть валютные контракты, нужно чтобы ответственный за этот участок регулярно проводил их администрирование, чтобы потом не было проблем. И если бухгалтер в этом не специалист, легко что-то упустить из-за незнания и недостатка опыта — мы периодически с такими ситуациями сталкиваемся. В этом посте хочу обозначить контрольные точки для тех, у кого есть валютные контракты.
Для начала случай из практики.
Берем клиента на обслуживание, а там есть валютные контракты. Предыдущий бухгалтер сказала, что большинство из них уже нерабочие, сальдо нулевое и можно их смело закрывать. Но мы ничего не делаем без предварительного анализа. Когда к нам приходят с валютными контрактами мы смотрим, отправляли ли в банк подтверждающие документы, продлевали ли контракты, правильные ли коды операций и т.д. Вот и тут мы все проанализировали и выяснили, что по некоторым контрактам подтверждающие документы в банк подали с неправильной датой. Если бы мы подали заявление на снятие контракта с учета, эта ошибка бы всплыла и компании грозили штрафы. Поэтому сначала мы отправили в банк корректировочные документы с правильными датами.
Вот основные моменты, которые мы контролируем у клиентов с валютными контрактами:
1. Соблюдены ли сроки подачи подтверждающих документов в банк.
2. Сроки окончания контрактов. Если контракт пролонгировали, нужно и в банк отправить заявление о пролонгации и приложить доп.соглашение с контрагентом. Если в договоре есть пункт о том, что договор продлевается автоматически, то банк автоматически ничего не продлевает и все равно нужно заявление.
3. Если в контракте не обозначена конкретная сумма и его не ставили на учет в банке, отслеживаем сумму операций. Если она приближается к пороговым значениям (3 миллиона рублей для импорта, и 10 миллионов — для экспорта), а работу по контракту планируется продолжать, нужно ставить его на учет.
4. Зачисление на счета валютной выручки от нерезидентов. Мы раз в неделю смотрим, были ли поступления от нерезидентов в рублях и валюте. Если да то по какому контракту и нужно ли подавать справку-подтверждение в банк.
5. Если контракт стоит на учете в одном банке, а оплаты проводятся в другом, обязательно направляем в первый банк информацию по каждому платежу.
Чтобы ничего не упустить, лучше всего использовать в работе сводную таблицу в разрезе каждого контракта.
Если нужно подробнее раскрыть какой-то вопрос по валютному регулированию, пишите в комментариях, возьмем в работу. А ваши лайки покажут, интересны ли вам вообще такие темы.
Валютные контракты — это серьезно, и штрафы за нарушения там тоже серьезные. Если есть валютные контракты, нужно чтобы ответственный за этот участок регулярно проводил их администрирование, чтобы потом не было проблем. И если бухгалтер в этом не специалист, легко что-то упустить из-за незнания и недостатка опыта — мы периодически с такими ситуациями сталкиваемся. В этом посте хочу обозначить контрольные точки для тех, у кого есть валютные контракты.
Для начала случай из практики.
Берем клиента на обслуживание, а там есть валютные контракты. Предыдущий бухгалтер сказала, что большинство из них уже нерабочие, сальдо нулевое и можно их смело закрывать. Но мы ничего не делаем без предварительного анализа. Когда к нам приходят с валютными контрактами мы смотрим, отправляли ли в банк подтверждающие документы, продлевали ли контракты, правильные ли коды операций и т.д. Вот и тут мы все проанализировали и выяснили, что по некоторым контрактам подтверждающие документы в банк подали с неправильной датой. Если бы мы подали заявление на снятие контракта с учета, эта ошибка бы всплыла и компании грозили штрафы. Поэтому сначала мы отправили в банк корректировочные документы с правильными датами.
Вот основные моменты, которые мы контролируем у клиентов с валютными контрактами:
1. Соблюдены ли сроки подачи подтверждающих документов в банк.
2. Сроки окончания контрактов. Если контракт пролонгировали, нужно и в банк отправить заявление о пролонгации и приложить доп.соглашение с контрагентом. Если в договоре есть пункт о том, что договор продлевается автоматически, то банк автоматически ничего не продлевает и все равно нужно заявление.
3. Если в контракте не обозначена конкретная сумма и его не ставили на учет в банке, отслеживаем сумму операций. Если она приближается к пороговым значениям (3 миллиона рублей для импорта, и 10 миллионов — для экспорта), а работу по контракту планируется продолжать, нужно ставить его на учет.
4. Зачисление на счета валютной выручки от нерезидентов. Мы раз в неделю смотрим, были ли поступления от нерезидентов в рублях и валюте. Если да то по какому контракту и нужно ли подавать справку-подтверждение в банк.
5. Если контракт стоит на учете в одном банке, а оплаты проводятся в другом, обязательно направляем в первый банк информацию по каждому платежу.
Чтобы ничего не упустить, лучше всего использовать в работе сводную таблицу в разрезе каждого контракта.
Если нужно подробнее раскрыть какой-то вопрос по валютному регулированию, пишите в комментариях, возьмем в работу. А ваши лайки покажут, интересны ли вам вообще такие темы.
Повторение — мать учения: подборка постов
Каналу уже больше полутора лет, и хотя мы не бомбим постами часто, а выпускаем их всего раз в неделю, наверняка какие-то из них вы пропустили, забыли или не успели прочитать, или не читали потому что подписались совсем недавно. В этом посте хочу напомнить о наиболее интересных на мой взгляд публикациях. Надеюсь, вы найдете для себя что-то полезное. Приятного чтения и хорошего завершения рабочей недели!
Кухня аутсорсинга
Регламенты для пользы бизнеса, а не для бюрократии
Аутсорсинг для крупного бизнеса: мифы и реальность
Регламенты в бухгалтерии: зарплата
Регламенты в бухгалтерии: казначейство
Как выбрать аутсорсинговую компанию
А что если бухгалтера на аутсорсе украдут инопланетяне?
Кейсы
ЭДО для кассы: как мы избавили заказчика от бумажной волокиты
Как мы за один день забрали на аутсорсинг компанию с миллиардным оборотом: Часть 1, Часть 2, Часть 3
С чего начинается аутсорсинг у крупного заказчика: Часть 1, Часть 2
Ныряем в Казахстан: история одного "пожара"
Как мы впервые внедряли 1С ERP
Как мы выявили у клиента мошенническую схему и 5 миллионов потерь
"Так делать не надо"
Как не надо менять ERP-систему + отвечаю на комменты
Лучше день потерять, а потом за пять минут долететь
Сверяйте данные ОФД с учетом
Чтобы обойти правила, их нужно хорошо знать
Как неграмотный бухгалтер чуть не подставил компанию на несколько миллионов рублей
Делимся наработками
Как сравнить 2 диапазона в Excel
Валютный контроль: чек-лист для казначея
Заграничные дела
Статистические формы в таможню: а вы о них знаете?
Не забудьте отчитаться в налоговую, если открывали зарубежные счета
Зарубежные счета: нюансы для ИП
Для тех, у кого есть доли в иностранных компаниях
Валютный контроль: клиенты ходят по одним и тем же граблям
Каналу уже больше полутора лет, и хотя мы не бомбим постами часто, а выпускаем их всего раз в неделю, наверняка какие-то из них вы пропустили, забыли или не успели прочитать, или не читали потому что подписались совсем недавно. В этом посте хочу напомнить о наиболее интересных на мой взгляд публикациях. Надеюсь, вы найдете для себя что-то полезное. Приятного чтения и хорошего завершения рабочей недели!
Кухня аутсорсинга
Регламенты для пользы бизнеса, а не для бюрократии
Аутсорсинг для крупного бизнеса: мифы и реальность
Регламенты в бухгалтерии: зарплата
Регламенты в бухгалтерии: казначейство
Как выбрать аутсорсинговую компанию
А что если бухгалтера на аутсорсе украдут инопланетяне?
Кейсы
ЭДО для кассы: как мы избавили заказчика от бумажной волокиты
Как мы за один день забрали на аутсорсинг компанию с миллиардным оборотом: Часть 1, Часть 2, Часть 3
С чего начинается аутсорсинг у крупного заказчика: Часть 1, Часть 2
Ныряем в Казахстан: история одного "пожара"
Как мы впервые внедряли 1С ERP
Как мы выявили у клиента мошенническую схему и 5 миллионов потерь
"Так делать не надо"
Как не надо менять ERP-систему + отвечаю на комменты
Лучше день потерять, а потом за пять минут долететь
Сверяйте данные ОФД с учетом
Чтобы обойти правила, их нужно хорошо знать
Как неграмотный бухгалтер чуть не подставил компанию на несколько миллионов рублей
Делимся наработками
Как сравнить 2 диапазона в Excel
Валютный контроль: чек-лист для казначея
Заграничные дела
Статистические формы в таможню: а вы о них знаете?
Не забудьте отчитаться в налоговую, если открывали зарубежные счета
Зарубежные счета: нюансы для ИП
Для тех, у кого есть доли в иностранных компаниях
Валютный контроль: клиенты ходят по одним и тем же граблям
Делимся наработками: как мы кодируем документы и формируем электронный архив
Мы не любим лишнюю работу, а любим все автоматизировать и всегда топим за электронный архив. У нас есть правило: если какая-то рутинная операция повторяется 3 раза — ее надо автоматизировать. Часто для этого используем наш любимый Excel, который очень уважаем и умеем «допиливать» под свои потребности.
С разными клиентами у нас есть разные варианты взаимодействия. Например, если мы ведем учет клиента в1С на своем сервере, то используем обработку документов от 1С по распознаванию документов или от 42 Clouds. Это очень удобно, и если интересно пишите в комментариях — расскажу подробнее о том как это работает и как мы решили проблему с перегрузом базы.
Сегодня же поделюсь наработкой, которая позволяет нам формировать удобный электронный архив из сканов документов, которые поступают от клиентов.
Во-первых, мы придумали логику кодирования, когда документы именуются не абы как, а строго по алгоритму, чтобы уже по названию можно было понять что это за документ, от кого, на какую сумму. Когда приходят документы от клиента с разрозненными названиями, мы присваиваем ему имя по алгоритму.
Во-вторых, этот процесс мы автоматизировали. Представьте, как это выглядит без автоматизации: нужно открыть скан документа, посмотреть от кого он и на какую сумму, записать все это на бумажку чтобы не забыть, потом закрыть и переименовать (открытый не переименуешь). А документов сотни и тысячи.
Что мы сделали
1. Дописали некоторые макросы в Exsel, VBA-тоже использовали.
2. Оборудовали рабочее место делопроизводителя двумя мониторами. На одном он открывает документ, чтобы брать из него информацию, а на втором работает с реестром документов.
Когда приходит пачка документов, делопроизводитель сначала нажатием одной кнопки выгружает список со старыми названиями, а потом начинает как конструктор собирать новое. Смотрит в документ на одном экране, а на втором из выпадающих списков выбирает нужные элементы:
• Наименование контрагента (рис. 2)
• Вид документа (рис. 3)
• Вид валюты (рис. 4)
• Сумма
• Дата документа
• Дата получения документа (в наименовании не отражается, но нужно для того, чтобы можно было сформировать реестр полученных документов)
На рис. 5 видно, как выглядит основной экран.
Что в итоге получается
Все полученные файлы автоматически переименовываются. Например, файл с документом, полученным от клиента, назывался как-нибудь вот-так:
1709097292266
А после имеет вот такое имя:
СКБ_Контур_Акт_1231541564_от30.11.23_(10200,00руб_)
По такому названию даже не открывая документ можно получить основную информацию, а еще легко потом по любому признаку отсортировать нужные документы. Хотите — по сумме, хотите — по названию, хотите — по дате документа.
Также не нужно вручную составлять реестр полученных документов — его тоже легко сформировать по нужным признакам (рис. 6).
Мы не любим лишнюю работу, а любим все автоматизировать и всегда топим за электронный архив. У нас есть правило: если какая-то рутинная операция повторяется 3 раза — ее надо автоматизировать. Часто для этого используем наш любимый Excel, который очень уважаем и умеем «допиливать» под свои потребности.
С разными клиентами у нас есть разные варианты взаимодействия. Например, если мы ведем учет клиента в1С на своем сервере, то используем обработку документов от 1С по распознаванию документов или от 42 Clouds. Это очень удобно, и если интересно пишите в комментариях — расскажу подробнее о том как это работает и как мы решили проблему с перегрузом базы.
Сегодня же поделюсь наработкой, которая позволяет нам формировать удобный электронный архив из сканов документов, которые поступают от клиентов.
Во-первых, мы придумали логику кодирования, когда документы именуются не абы как, а строго по алгоритму, чтобы уже по названию можно было понять что это за документ, от кого, на какую сумму. Когда приходят документы от клиента с разрозненными названиями, мы присваиваем ему имя по алгоритму.
Во-вторых, этот процесс мы автоматизировали. Представьте, как это выглядит без автоматизации: нужно открыть скан документа, посмотреть от кого он и на какую сумму, записать все это на бумажку чтобы не забыть, потом закрыть и переименовать (открытый не переименуешь). А документов сотни и тысячи.
Что мы сделали
1. Дописали некоторые макросы в Exsel, VBA-тоже использовали.
2. Оборудовали рабочее место делопроизводителя двумя мониторами. На одном он открывает документ, чтобы брать из него информацию, а на втором работает с реестром документов.
Когда приходит пачка документов, делопроизводитель сначала нажатием одной кнопки выгружает список со старыми названиями, а потом начинает как конструктор собирать новое. Смотрит в документ на одном экране, а на втором из выпадающих списков выбирает нужные элементы:
• Наименование контрагента (рис. 2)
• Вид документа (рис. 3)
• Вид валюты (рис. 4)
• Сумма
• Дата документа
• Дата получения документа (в наименовании не отражается, но нужно для того, чтобы можно было сформировать реестр полученных документов)
На рис. 5 видно, как выглядит основной экран.
Что в итоге получается
Все полученные файлы автоматически переименовываются. Например, файл с документом, полученным от клиента, назывался как-нибудь вот-так:
1709097292266
А после имеет вот такое имя:
СКБ_Контур_Акт_1231541564_от30.11.23_(10200,00руб_)
По такому названию даже не открывая документ можно получить основную информацию, а еще легко потом по любому признаку отсортировать нужные документы. Хотите — по сумме, хотите — по названию, хотите — по дате документа.
Также не нужно вручную составлять реестр полученных документов — его тоже легко сформировать по нужным признакам (рис. 6).