В этом году «релоцированные» граждане столкнулись с проблемой подачи годовой налоговой декларации за 2022-й

Внимание! Даже тем, кто находится вне России, нужно задуматься о подаче налоговой декларации. Смена страны проживания не меняет ваш налоговый статус автоматически, кроме того, многие получают доходы, как в России, так и за границей.

Поговорим об определении налогового статуса для тех, кто выехал из страны, чтобы понять, как платить и платить ли вообще налог на доходы в РФ?

Какие налоговые детали важны для проживающих за границей?

1️⃣ Чтобы изменить налоговый статус и платить налоги в стране вашего пребывания необходимо провести за пределами РФ более ½ года, при этом:
▪️период считается внутри календарного года;
▪️дата отъезда и дата приезда не входят в расчет периода.

2️⃣ Если вы по-прежнему получаете доходы в России и не предупредили вашего работодателя или брокера о смене налогового статуса, то они возьмут с вас налог, как обычно по ставке 13/15%. Желательно поставить их в известность о смене локации. Хотя увы, в этом случае, налог на доходы поднимется и составит 30% от доходов, а налог на дивиденды 15%🙁

❗️Есть нюансы: если вы правильно оформите договор с работодателем, то ваш налог в России может составлять «ноль» 😊

3️⃣ Если вы налоговый нерезидент и получаете доход за границей, то нужно разбираться в каждом случае отдельно, все зависит от местных законов. В некоторых случаях налог взимается у источника доходов, а иногда вы должны сделать это самостоятельно.

4️⃣ Если вы остаетесь налоговым резидентом РФ, то вы должны самостоятельно отчитаться перед российским бюджетом, подав декларацию, а затем уплатить налог с доходов, полученных из иностранных источников. При этом вы можете получать доход внутри и/или вне периметра страны.

5️⃣ Кстати, для проживающих за границей и/или получающих доходы там и в России становится актуальной проблема двойного налогообложения. Мы писали об этом здесь.

Внимание!
‼️Если вы налоговый нерезидент и у вас есть доходы на территории России, то вы должны уведомить вашего российского работодателя и/или брокера. Ведь налоговая не спит, и мы не исключаем вероятности, что в скором времени «она» займется выяснением вашего места жительства.

🔗 За детальной информацией обращайтесь в поддержку.

#налоги #релокация

@bitkogan

ФНС России напомнила, когда с дохода при продаже имущества НЕ нужно платить НДФЛ

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - 5 лет.

При этом минимальный срок может составлять 3 года, если право собственности на недвижимое имущество получено:

● физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника;
● в результате приватизации;
● плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
● в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. При применении данного условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом(супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество.

При этом для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору. То есть момент дополнительной оплаты, связанной с увеличением площади такого объекта после ввода дома в эксплуатацию, не учитывается.

Вне зависимости от срока владения:

Доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 года, освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности.

Но тут есть ряд условий:

● до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства – оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору;
● общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество;
● возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно);
● кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
● налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Это распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

#налоги

ФНС России напомнила, когда можно НЕ сдавать декларацию по НДФЛ при продаже имущества

Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ изменен порядок предоставления налогоплательщиками декларации по форме 3-НДФЛ в случае продажи недвижимого имущества. В ней можно не указывать доходы от продажи недвижимости по истечении 3-х или 5-и лет владения (про это писали тут).

Доходы от продажи также можно не отражать, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере:

● 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе);
● 250 тыс. рублей - для иного недвижимого имущества (построек, гаражей и пр.);
● 250 тыс. рублей - для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.) за исключением ценных бумаг.

Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

#налоги

📌Какие налоги платит нерезидент при продаже недвижимости, рассказал в РКБ недвижимость.

Граждане, которые провели больше 183 календарных дней в течение 12 месяцев за границей, получают статус нерезидента.

🔹 Статус нерезидента фиксируют 31 декабря, но зависит он не от календарного года, а именно от последних 12 месяцев после отъезда. Например, если человек выехал из страны в марте 2022 года и не вернулся до сентября, он станет нерезидентом. При этом он может провести шесть месяцев в одной поездке или периодически возвращаться в страну. Главное — его не было в стране больше 183 дней.

🔹Если человек выезжал из страны, чтобы получить образование или лечиться в больнице или санатории, то время, проведенное за границей, не учитывается. Также в расчеты не включают рабочие поездки на морские месторождения газа и нефти.

🔹 Нерезиденты не теряют права распоряжаться имуществом, никто не запретит им продать дом, квартиру или участок. Но ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для них намного выше — 30% вместо привычных 13%. Чтобы не платить налог, нужно, например, дождаться, когда наступит минимальный срок владения недвижимостью.

🔹 Когда не нужно платить налог на продажу недвижимости нерезидентам:
— Родители, в том числе нерезиденты, освобождаются от платы НДФЛ, если у них двое или более детей. Дети могут быть родными или усыновленными. Главное, чтобы они были младше 18 лет. Исключение — студенты очных отделений вузов и колледжей, их будут считать детьми до 24 лет. Но есть ряд условий.
— При продаже по цене равной или ниже покупной.
— Если прошел минимальный срок владения объектом.

О том, когда резиденту НЕ надо платить налог при продаже недвижимости, рассказала ФНС, почитать можно тут.

#ипотекаинедвижимость #налоги

📌ФНС разъясняет: Нужно ли направлять сведения о родстве сторон в налоговую при заключении договора дарения?
 
Налогоплательщики вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со ст. 217 НК РФ. К таковым относятся доходы в денежной и натуральной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения.

Исключения – недвижимое имущество, транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли, паи.

Однако и они попадают под льготу, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Это супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Если по какой-либо объективной причине налоговый орган обладает неполной информацией о факте родства сторон договора дарения, налогоплательщику следует направить пояснении о наличии таких связей. Это позволит обосновать ненаправление налоговой декларации в связи с получением дохода, а также предотвратить контрольные мероприятия в его отношении.

[Кстати, это можно сделать и, если вдруг, получив уведомление о налоге. Сразу направьте запрос в ФНС, можно в электронном виде, приложив подтверждающие документы. Проверено на себе @ipotekahouse]
 
ФНС России #налоги #ипотекаинедвижимость

📌Отвечают Госуслуги: Стоит ли получать налоговый вычет через работодателя -

Оформить налоговый вычет для возврата НДФЛ можно через работодателя или по декларации. У каждого способа свои преимущества.

Во вложенной инфокарточке про особенности оформления вычета на работе. Это удобный вариант, но есть нюансы.

Для возврата НДФЛ через работодателя нужно оформить в ФНС уведомление о праве на вычет. Это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Вход - по подтвержденной учетной записи Госуслуг.

Уведомление будет готово в течение 30 дней. Оно направляется работодателю, а тот предоставляет вычет и ежемесячно удерживает с гражданина меньше налога. Т.е. работник получает на руки бОльшую сумму, чем до обращения за вычетом, уже с учетом возрата НДФЛ.

#ипотекаинедвижимость #налоги #полезное

❗️ Кстати, про налоги. Вы же помните, что налоги по имуществу за 2022 год нужно оплатить до 1 декабря 2023 года?

Налоговые уведомления направляются налоговыми органами не позднее 1 ноября 2023 года, но вообще они уже начали приходить в личные кабинеты на сайте ФНС #налоги

📌В каких случаях нужно платить земельный налог при отсутствии сведений о нем в ЕГРН: разъяснения от ФНС России

Законодательство гласит, что плательщиком земельного налога является лицо, которое в ЕГРН указано как обладающее правом собственности, правом постоянного (бессрочного) пользования либо правом пожизненного наследуемого владения на соответствующий земельный участок. Поэтому, как поясняет ФНС, обязанность уплачивать налог возникает у такого лица с момента регистрации за ним одного из указанных прав на земельный участок, то есть внесения записи в ЕГРН, а прекращается со дня внесения в ЕГРН записи о праве иного лица на соответствующий земельный участок.

Но есть исключения, когда налог платить надо, даже если объекта нет в ЕГРН.

В частности:

Права на недвижимое имущество, возникшие до момента вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

#ипотекаинедвижимость #налоги