📌 Когда можно не платить налог с продажи жилья. Подробнее про семьи с детьми тут.

#ипотекаинедвижимость #налоги #вычет #полезное

📌 Подробнее про одно исключение, когда вне зависимости от срока владения продаваемой жилой недвижимости доход от продажи не облагается.

Семья с двумя и более несовершеннолетними детьми может не платить налог с продажи жилья вне зависимости от срока владения им,

НО есть условия (выполнить их нужно все):

☑️ на дату продажи налогоплательщик имеет не менее 2-х детей (в том числе усыновленных), не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети учатся очно) или собственником является такой ребенок;
☑️ в календарном году, когда прошла продажа, или не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком приобретено (полная оплата по ДДУ или регистрация права собственности) иное жилое помещение (доля);
☑️ кадастровая стоимость проданного жилого помещения не более 50 млн рублей;
☑️ общая площадь нового жилья превышает общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость;
☑️ налогоплательщику, его супругу (супруге) и его детям в возрасте до 18 лет на дату продажи не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на другое жилье с общей площадью или кадастровой стоимостью, превышающими общую площадь в приобретенном жилье.

Важно: Льготу нужно заявить, т.е. в любом случае заполнить налоговую декларацию, приложив подтверждающие документы.

Основание - п. 2.1. ст. 217.1 НК РФ

Напомним, изменения были приняты в ноябре 2021 года и их распространили в т.ч. на доходы с продажи жилья, полученные в 2021 году.

@ipotekahouse #ипотекаинедвижимость #налоги #вычет

📌Какой размер имущественного налогового вычета. Т.е. сколько можно вернуть денег

Максимально гражданин может вернуть:

— 260 тыс. рублей с 2 млн рублей, потраченных на покупку квартиры, участка или на строительство;

— 390 тыс. рублей с 3 млн рублей за уплату процентов по ипотеке.

@ipotekahouse #полезное #вычет #налоги #ипотекаинедвижимость #полезное

📌 Кто НЕ сможет получить налоговый вычет при покупке жилья

▪️ Граждане, не имеющие официального дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ). Т.е. те, кто не работает, работает не официально.

▪️ Самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели, работающие по специальным налоговым режимам - УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСНХ. Они же предприниматели.

▪️ Не работающие пенсионеры. Есть исключение - если пенсионер имел облагаемый налогом доход в течение трех лет, предшествующих выходу на пенсию.

▪️Иностранные граждане, не имеющие статуса резидента РФ и дохода в России.

▪️ Те, кто купил нежилые помещения, в том числе апартаменты.

▪️ Если оплату жилого помещения делали за счет средств материнского капитала или иных государственных субсидий, либо с помощью Военной ипотеки. Но, если за счет этих субсидий вы компенсировали только часть стоимости покупки, то на остальное вычет получите.

▪️ Если оплату покупки и/или процентов за вас производил некто третий, например, работодатель.

▪️ Если в договоре приобретения занижали стоимость объекта. Получите вычет только на цену, указанную в договоре.

▪️ Не положен вычет при сделках купли-продажи между взаимозависимыми лицами. Взаимозависимыми лицами по закону считаются супруги, родители и дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекуны и подопечные.

▪️ Если вы потратили деньги на достройку или отделку приобретенного объекта, но в договоре приобретения не указано, что объект без отделки.

▪️ Если вы потратили деньги на перепланировку и реконструкцию объекта, его ремонт, покупку внутреннего оборудования, мебели и тп.

Имущественный вычет по ипотечным процентам.

Кроме вышеуказанного, есть еще случаи, когда налоговый вычет получить не сможете:

▪️ Если вы делали рефинансирование ипотечного кредита и брали дополнительную сумму, а не просто погашали остаток предыдущего долга.

▪️ Если вы делали рефинансирование не у банка, а у не кредитной организации. Есть исключения, например, государственная компания ДОМ РФ и его некредитные структуры.

ВАЖНО:

Если купили квартиру на этапе строительства, то имущественный вычет сможете получите после сдачи дома в эксплуатацию, когда у вас появится право собственности.

@ipotekahouse #полезное #вычет #налоги

📌 Про ТОП-5 случаев, когда могут отказать в налоговом вычете, рассказал Домклик.

1️⃣ Не хватает документов.

2️⃣ Неправильно заполнена декларация.

3️⃣ Квартира куплена у близких родственников: родителей, детей, братьев и сестер.

4️⃣ Исчерпан лимит налогового вычета (260 тыс р на покупку и 390 тыс р на % по ипотеке).

5️⃣ Квартиру покупали за счет государства (субсидии, маткапитал и т.п). Вычет не получите с суммы субсидии.

6️⃣ Документы подали не туда (налоговый вычет можно получить только по месту постоянной регистрации).

@ipotekahouse #полезное #вычет #налоги

📌 Можно ли получить налоговый имущественный вычет по двум квартирам?

По сделкам, совершенным до 2014 года, можно было получить имущественный вычет только на один объект недвижимости. Если не выбрал всю предельную сумму, остальное просто "сгорало".

С 2014 года при покупке недвижимости налоговый вычет можно получать до его полного использования, то есть до получения 13% от предельно установленной суммы в 2 млн рублей. И не важно, сколько это объектов недвижимости. Причем это касается сделок, по которым за налоговым вычетом обратились после 1 января 2014 года. Т.е., если вы нчали использовать свое право на вычет до 2014 года, то можете использовать его лишь по тому объекту, на который подали документы.

А вот получить вычет по ипотечным процентам в любом случае можно только по одному объекту недвижимости. Правда, есть и здесь "лазейка".

Так, Минфин разъяснил, что налоговый вычет по ипотечным процентам является обособленным вычетом, а, значит, его можно рассматривать вне привязки к вычету по покупке (строительству).

Следовательно, если человек купил или построил жилье до 2014 года и получил ранее соответствующий вычет (до 2 млн.рублей), а по ипотечным процентам вычета еще не заявлял, то он может истребовать его по другому жилью, купленному по ипотеке после 2014 года.

Причем получать такой имущественный налоговый вычет гражданин будет по мере уплаты процентов в каждом налоговом периоде в течение фактического срока кредитования. До тех пор пока общая сумма процентов за все периоды кредитования не превысит 3 млн. рублей.

Если гражданин получил ипотечный кредит до 2014 года, то ограничений по сумме возмещаемых процентов нет.

ВАЖНО: для того, чтобы получить имущественный налоговый вычет по процентам, кредит должен быть целевым, т.е. выданным на покупку или строительство жилья, либо на рефинансирование такого же кредита.

@ipotekahouse #полезное #вычет #налоги

📌 Имущественный вычет. Видит ли налоговая родственные связи?

История от телеграм канала nalog_13

Обратился клиент, имущественный вычет, ничего подозрительного.
Заполнили, подали.
Проходит время. Отказ!
Как так, мы удивлены, клиент тоже. Смотрим акт, а там нам указывают, что вычет с покупки квартиры у мамы получить нельзя. И они правы👇

п.5 ст.220 НК РФ:
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные п/п 3 и 4 п 1 ст.220, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов  бюджетной системы РФ, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст 105.1 НК РФ.

Почему сразу не обратили внимание? А потому что фамилия у мамы другая, прописка другая.

А вот ФНС родственные связи увидела, хотя напрямую из договора это никак не следовало.

С тех пор каждому поясняем, что от покупки у взаимозависимых лиц вычет получать нельзя.

#ипотекаинедвижимость #налоги #полезное

📌Имущественный налоговый вычет и срок давности

Срока давности у вычета нет. Заявить налоговый вычет на квартиру и ипотечные проценты можно в любой момент после сделки и не важно, сколько с момента покупки квартиры прошло времени, хоть 20 лет.

НО: Срок давности есть по сумме возврата удержанного подоходного налога - НДФЛ. Возврат можно получить не более, чем за три предшествующих заявлению года. Ну и вы же помните, что вернуть можно только то, что уплатил сам (т.е. эти 3 года вы должны были платить НДФЛ).

@ipotekahouse #ипотекаинедвижимость #полезное #налоги #вычет

📌 Взяли ипотеку на строительство дома. Можно ли оформить налоговые вычеты?

Можно. НО

Имущественный вычет на сумму покупки можно получить только после того, как закончится строительство дома и он будет оформлен в собственность в Росреестре.

#ипотекаинедвижимость #налоги #вычет #полезное

📌 Как распределяется имущественный налоговый вычет между супругами

При покупке жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на имущественный вычет по НДФЛ независимо от того, на кого из них оформлено право собственности, и кто вносил оплату за данную недвижимость.

О том, как распределить вычет между супругами, рассказала федеральная налоговая служба. 

Максимальный размер вычета, который может быть предоставлен каждому из супругов, составляет:
🔘на покупку жилья — в сумме фактически понесенных им расходов (либо расходов в той пропорции, которую определили супруги), но не более 2 млн рублей;
🔘на уплату процентов по целевым кредитам, израсходованным на приобретение жилья (но не более 3 млн рублей, если кредит получен в 2014 году и позднее).

Размер вычета, который может получить каждый из супругов, определяется на основании:
🔘платежных документов, подтверждающих расходы на покупку жилья и на уплату процентов;
🔘и заявления о распределении указанных расходов. В нем супруги указывают согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении).

Например, если стоимость квартиры более 4 млн рублей, то размер вычета (расходов) целесообразно распределить так, чтобы каждый уменьшил свои доходы на 2 млн рублей. Если стоимость квартиры 3 млн рублей, то возможны следующие варианты распределения размера вычета: 2 млн рублей одному супругу и 1 млн рублей другому; 1,8 млн рублей одному супругу и 1,2 млн рублей другому; по 1,5 млн рублей каждому и т.д.

Если стоимость квартиры менее 2 млн рублей, то супруги могут принять решение о том, что вычетом воспользуется только один из них, или распределить вычет в любой пропорции.

Важно: Расходы на уплату процентов можно распределить в любой пропорции, независимо от того, как распределены затраты на покупку самого жилья.

Также налоговики напомнили, что Налоговый кодекс не  предусматривает передачу права на вычет. Так, если жена не получает доходов, в  отношении которых предоставляется вычет, то она не может передать право на вычет мужу. Но она вправе воспользоваться вычетом в последующие календарные годы при условии, если начнет получать соответствующие налогооблагаемые доходы. 

Пенсионеры могут перенести вычет на прошлые календарные годы, но не более чем на три года, непосредственно предшествующих календарному году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Также нельзя передать право на вычет другому супругу, если один из них уже использовал его в полном объеме (например, при  приобретении другого жилья). В таком случае вычет на покупку жилья в размере не более 2 млн рублей может быть предоставлен только второму супругу.

Если один из супругов приобрел квартиру до заключения брака, то второй супруг не может получить вычет в отношении этого жилья.

За получением имущественных вычетов каждый из супругов должен обратиться самостоятельно,  заявили в УФНС.

@ipotekahouse #ипотекаинедвижимость #полезное #налоги #вычет

📌 И еще про супругов. Про налог с продажи жилья

Как определяется единственное жилье у супругов при расчете налога с продажи жилья?

Доходы от продажи недвижимости освобождаются от уплаты НДФЛ, если объект принадлежал физлицу более минимального срока владения – 3 или 5 лет. Про минимальный срок владения тут.

С 1 января 2020 года 3-х летний срок может быть применен в отношении комнаты, квартиры, жилого дома (доли в указанном имуществе) при условии, что такое продаваемое жилое помещение является единственным жильем гражданина или супругов (в случае совместной собственности).

Если с единственным жильем гражданина все понятно, а именно – на дату отчуждения имущества не должно быть в собственности иного жилого помещения, то при определении единственного жилья у супругов следует учитывать следующее:

Совместной собственностью супругов является имущество, нажитое во время брака. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам, НЕ является совместно нажитым имуществом (п. 1 ст. 34, п. 1 ст. 36 Семейного кодекса РФ).

Таким образом, при определении единственного жилья у конкретного супруга для применения минимального 3-х летнего срока владения учитываются объекты недвижимости, являющиеся совместно нажитыми, а также объекты, находящиеся в собственности этого налогоплательщика и НЕ являющиеся совместно нажитыми.

Не забываем, что есть общее исключение: не учитывается жилье, приобретенное в собственность налогоплательщика или его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты госрегистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика к покупателю.

Это ☝️официальные разъяснения ФНС

👉Ниже четко с примером про единственность жилья у супругов объяснил Дом РФ 👇

«Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.

Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл».

@ipotekahouse #ипотекаинедвижимость #налоги